В условиях становления банковской системы Украины, развития товарно-денежных, а следовательно, и кредитных отношений неуклонно возрастает роль кредитного договора, который является основной юридической формой отношений с предоставления, использования и возврата денег. Именно кредитный договор опосредует использования свободных денежных средств, которые накапливаются в обществе, для становления новых предприятий, внедрение новой техники и технологий, развития торговли, удовлетворение личных потребностей граждан. Функционирование экономики невозможно без четкой системы мобилизации денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал. Основным звеном такой системы являются банки, а правовой формой реализации экономических отношений по предоставлению и использованию свободного капитала является договор.
В предисловии к проекту ГК Украины емко определено значение гражданско-правового договора: "В условиях перехода экономики Украины на рыночные принципы особенно возрастает роль договора как универсальной и наиболее целесообразной формы опосредствования товарно-денежных и других имущественных отношений. Приведение институтов договорного права в соответствие современным требованиям жизни общества выступает как одна из первоочередных и неотложных задач совершенствования законодательства. "1. Приведенное высказывание уместно дополнить словами выдающегося ученого-цивилиста М. И. Кулагина: "Договор является институт, без которого невозможно существование хозяйственной системы в целом" .2.
Категория договора применяется в различных отраслях права. Но именно с помощью гражданско-правового договора обеспечивается переход права собственности от одного лица к другому. Он является регулятором различных интересов производителя и потребителя в товарах, денежных средствах, услугах, работах. Ценность договора прежде всего заключается в том, что он определяет объем прав и обязанностей каждой стороны, порядок их реализации и выполнения и, таким образом, обеспечивает налаженность, организованность и стабильность в экономическом отношении.
Значение кредитного договора заключается в том, что он, сочетая связи производителей, торговли и потребителей, является важнейшим инструментом денежного и товарного обращения.
Для кредитного договора существенным является то, что он объединяет не только интересы сторон договора, но и интересы общества в целом. Именно на таких принципах должны рассматриваться проблемы относительно кредитного договора: его правовая природа, понятие, форма, содержание, стороны, порядок заключения, изменения, расторжения, исполнения, способы обеспечения обязательств.
Вместе с тем, кредитный договор опосредует отношения банка (кредитодателя) и заемщика в связи с использованием средств, которые ранее были предоставлены банкам как кредитный капитал хозяйствующими субъектами и гражданами. Именно коммерческие банки, чаще в кредитных договорах есть кредитодателями, аккумулируют денежные доходы и сбережения, превращая их в банковский капитал. В дальнейшем этот капитал выпускается банками в обращение путем предоставления кредитов хозяйствующим субъектам и гражданам на соответствующих условиях кредитных договоров. Этот процесс является жизненным соком экономического развития общества и растущего жизненного уровня граждан. Мобилизация денежных средств и предоставление кредитов, безусловно, основаны на стабильности банковской системы и установлении климата доверия к банкам.
Климат доверия в обществе может быть только к тем банкам, которые надежно сохраняют средства, используя их для получения доходов, и возвращают их по первому требованию вкладчикам, оплатив соответствующие проценты за использование.
Выдающийся британский теоретик в области договорного права Уильям Ансон указывает, что "свобода договора является разумным общественным идеалом лишь в той мере, в которой можно предвидеть равенство сил при заключении сделок контрагентами при условии, что не влечет вред интересам общества в целом. В более сложных общественных и промышленных условиях коллективного общества она потеряла свою идеалистическую привлекательность. В наше время ясно, что равенства в прямом смысле часто не существует и индивидуальные интересы должны подчиняться интересам общества "1.
Место кредитного договора в системе гражданско-правовых договоров характеризуется тем, что он тесно связан с договорами купли-продажи, поставки, подряда и иным возмездных гражданско-правовым договорам. Сторона выполняет в таком договоре денежное обязательство, может использовать кредитные средства для оплаты товаров, работ, услуг. С другой стороны, основанием для получения кредита зачастую является именно гражданско-правовой договор, который опосредует передачу имущества, выполнение работ, оказание услуг.
Анализ современного гражданского оборота дает основания выделить три цели по ограничению свободы в договорах:
1) защита слабой (слабой) стороны, которая начинается со стадии заключения договора и завершается его исполнением и ответственностью за нарушения;
2) защита интересов кредиторов, угроза которым может привести разрушительное воздействие на гражданский оборот;
3) защита интересов государства, в концентрированном виде выражают интересы суспильства2.
Правовая природа и понятие кредитного договора. Определение правовой природы договора дает возможность установить момент возникновения договорных правоотношений, распределение обязанностей между сторонами, а также наличие встречного удовлетворения. На таких принципах в юридической литературе выделяются следующие договоры: реальные и консенсуальные, односторонние и двусторонние, возмездных и безвозмездные.
В юридической литературе нет единой точки зрения на правовую природу кредитного договора. Одни авторы считают самостоятельным договором гражданского права1, другие - разновидностью договора позики2. Основная теоретическая проблема, которая рассматривалась представителями названных точек зрения, касалась реальности и консенсуальности кредитного договора, а также односторонности и двусторонности его.
На эту проблему очень точно указала Л. Г. Ефимова3. Разницу точек зрения она объясняет разным подходом к анализу процедуры заключения договора банковского кредита. Ранее он заключался путем предоставления клиентом в банк заявления о предоставлении кредита вместе с документами, которые обосновывали необходимость кредита. Управляющий учреждением банка ставил подпись о предоставлении кредита на самом заявлении. Сторонники «реальности» кредитного договора рассматривали подпись о предоставлении кредита не как акцепт предложения клиента, а как распоряжение внутреннего характера, обязательного только для конкретного работника банковского учреждения. Таким образом, договор считался заключенным с момента зачисления денег на счет клиента и рассматривался как реальный.
Сторонники "консенсуальности" договора банковского кредита рассматривали указанный подпись управляющего банковским учреждением как акцепт, а следовательно, сам договор как консенсуальный и двусторонний. Таким образом, право требовать предоставления кредита возникало у клиента непосредственно с момента подписания заявления руководителем банка.
На теоретическое и практическое значение этого вопроса указывал Э. Г. Полонский: "Определение договора реальным и односторонним привело бы нас к признанию того, что банк не имеет обязанности перед хозорганами по выдаче кредита, что автоматически влечет за собой ограничение прав хозоргана" 4 .
Наиболее удачной, на наш взгляд, позиция М. М. Агаркова, которую он высказал, анализируя нормы Гражданского кодекса РСФСР 1922 p.: "Статьи 218 и 219 регулируют договор об открытии кредита в форме займа в составе" предварительного договора о заключении в будущем договора займа "(предварительный договор займа).
Предварительный договор займа может быть или двусторонним или односторонним. В случае двустороннего предварительного договора займа, обе стороны - и будущий кредитор и будущий должник - обоюдное обязаны: первый - предоставить заем, второй - принять заем. В случае одностороннего предварительного договора займа обязательство возникает только у одной стороны - для будущего кредитора или будущего должника. Договор об открытии банком кредита в форме займа (срочной, до востребования, целевой) является односторонним предварительным договором займа, в котором обязательство возникает на стороне будущего кредитора (банка) "1. Такая позиция нашла поддержку в юридической литератури2.
Если проанализировать последствия, которых пытается достичь каждая из сторон кредитного договора, очевидно, что уже при заключении договора заемщик определился с намерением использовать кредитные средства. Необходимость в таких средствах для заемщика очерчена хозяйственной или потребительской целью. Большинство участников гражданского оборота постоянно испытывают потребность в денежных кредитам, ее удовлетворение в рамках договора займа невозможно, поскольку он имеет реальный характер и не может создать у заемщика уверенности в получении денег в нужный ему срок. Ведь заимодавца, как сторону договора займа, невозможно заставить к предоставлению займа. В связи с этим для заемщика важное значение имеет момент возникновения договорных правоотношений и связанный с ними обязанность кредитора предоставить кредитные средства в будущем. Именно консенсуальный договор может решить эту проблему.
Исследование нормативных актов, регулирующих правоотношения по предоставлению банковских кредитов, позволяет сделать вывод, что кредитный договор в соответствии с действующим в Украине законодательством является консенсуальным. Нормы, указывают именно на такой признак кредитного договора содержатся в нормативных актах Национального банка Украины. В частности, это "Положение о кредитовании", утвержденное постановлением Правления НБУ от 28 сентября 1995 № 246, "Положения о порядке осуществления консорциумного кредитования", утвержденное постановлением Правления НБУ от 21 февраля 1996 № 37 и др.. С момента заключения кредитного договора заемщик вправе требовать передачи средств, а кредитор выполнить соответствующую обязанность.
В связи с тем, что кредитный договор является консенсуальным, может возникать вопрос о возможности уступки требования прав, принадлежащих заемщику.
Что касается кредитного договора важно, что право требовать передачи кредитных средств может только лицо, которое заключило договор с банком. Заемщик не может передать свое право требования о предоставлении кредита другому лицу на основании договора цессии (ст. 197 "Уступка требования" ГК УССР). Такая точка зрения нашла поддержку в юридической литератури3. Но особенность кредитного договора об уступке прав заемщика на предоставление кредита не нашла закрепление в законодательстве Украины. Во избежание недоразумений рекомендуется включать в тексты кредитных договоров условие, запрещающее заемщику передавать право требовать получения кредита третьим лицам.
Правовая природа договора характеризует также и его понятие. В действующем законодательстве Украины не определено понятие кредитного договора. Как следствие такой пробелы, в подзаконных нормативных актах оно сформулировано согласно отдельной ситуации и не содержит научного значения.
Положение Национального банка Украины "О кредитовании" отождествляет с кредитным договором кредитную операцию. "Кредитная операция - это договор о предоставлении кредита, который сопровождается записями по банковским счетам, с соответствующим отражением в балансах кредитора и заемщика". Согласно п. 1 "Положения о порядке предоставления льготного долгосрочного государственного кредита молодым семьям и одиноким молодым гражданам на строительство (реконструкцию) жилья", утвержденного постановлением Кабинета Министров Украины от С декабря 1997 г. № 1352, кредитной сделкой является сделка, заключенная фондом и банком, с одной стороны, и заемщиком - с другой, определяет условия предоставления кредита заемщику, погашения заемщиком задолженности по кредиту и уплаты процентов за пользование им, а также перехода права собственности на построенное (реконструированное) жилье, хозяйственные помещения. Аналогичного подхода придерживаются Правила предоставления долгосрочных кредитов индивидуальным застройщика жилья на селе, утвержденные постановлением Кабинета Министров Украины от 5 октября 1998 № 1597, п. 2 которых определяет, что кредитное соглашение - соглашение, заключенное в соответствии с настоящими Правилами между фондом и индивидуальным застройщиком (заемщиком), которая определяет условия предоставления кредита заемщику, погашения заемщиком задолженности по кредиту и внесения платы за пользование им.
Приведенные понятия кредитного договора имеют весьма существенные недостатки, которые недопустимы с точки зрения системно-структурного состава институтов гражданского права (например, кредитная операция - это договор). Кроме того, сформулированы понятия кредитного договора в названных подзаконных нормативных актах не содержат указаний на признаки, характерные для данного вида договора и не учитывают круг правоотношений, опосредует кредитный договор.
Принципиально новые подходы к кредитному договору воплощены в новом ГК Украины, в котором, в частности, определено понятие кредитного договора: "По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, установленных договором, а заемщик обязуется возвратить кредит и уплатить проценты ".
Это определение указывает на то, что договор является консенсуальный, двусторонний и возмездных.
Консенсуальным он является потому, что юридическими фактом, необходимым для признания возникновения между сторонами правовой связи, является сам договор. Права и обязанности сторон возникают именно с момента достижения согласия сторон, направленная на достижение определенных гражданско-правовых последствий. Именно по этому признаку консенсуальный договор отличается от реального договора. Для последнего достижения согласия сторон недостаточно, необходимым условием такого договора является выполнение определенных действий (например, передача денег). Определение кредитного договора консенсуальным имеет существенное значение для сторон, ведь сам договор является юридическим фактом, который порождает гражданские права и обязанности. Так, для установления обязательства предоставить кредит достаточно заключить договор между кредитодателем и заемщиком. В связи с этим следует помнить о правомерные и неправомерные действия. По признаку зависимости от воли субъектов заключения договора является действием. В теории права действия подразделяются на правомерные и неправомерные зависимости от того, соответствуют ли они требованиям закона, других нормативных актов или нарушают их. Бесспорно, что только правомерен договор порождает обязанность предоставлять кредитные средства и право их требовать.
Двусторонним кредитный договор является потому, что каждая из сторон приобретает права и одновременно несет обязанности по другой стороны, то есть каждая сторона является кредитором и должником. В связи с этим возникает вопрос, кто первый должен выполнять долг. В соответствии со ст. 171 ГК УССР взаимные обязательства по договору должны выполняться одновременно, если из закона, договора или существа обязательства не вытекает иное. Особенность кредитного договора заключается в том, что кредитор первый исполняет обязанность по передаче кредитных средств, а заемщик использует их, а затем обязан вернуть и уплатить проценты. Такая взаимность обязанностей сторон весьма существенна для кредитного договора именно потому, что кредитор первый выполняет обязанности. В связи с этим представляется правильным закрепление в новом ГК Украины нормы, определяющей право кредитодателя на отказ от предоставления заемщику предусмотренного договором кредита полностью или частично в случае признания заемщика неплатежеспособным после заключения кредитного договора или при наличии других обстоятельств, которые явно свидетельствуют о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена своевременно. С другой стороны, закреплено также право заемщика отказаться от получения кредита полностью или частично к установленному сроку его предоставления. Нормой ГК Украины предусмотрено также право кредитодателя отказаться от дальнейшего кредитования в случае нарушения заемщиком обязанности целевого использования кредита.
Такой особый случай встречного исполнения обязательства по кредитному договору, прежде всего, отвечает интересам кредитодателей, выражающие интересы общества, связанные с национальным хранением и использованием капитала. Право заемщика отказаться от получения кредита частично или в полном объеме корреспондируется с обязанностью целевого использования кредита. Ведь заемщик, как правило, заключает кредитный договор на будущее. Может случиться так, что изменились обстоятельства и заемщик не может использовать средства и достичь определенного положительного экономического результата. Право на отказ дает возможность избежать невозврата кредита. Таким образом, взаимодействие сторон кредитного договора определяется не только их волеизъявлением при заключении договора, но и содержанием правового результата, на который рассчитан кредитный договор.
Обе стороны этого договора имеют права и обязанности. Именно поэтому этот договор считается двусторонним.
Оплатнисть кредитного договора заключается в том, что заемщик платит проценты за пользование кредитом. Размер процентов определяется договором и практически формируется на основании ставки рефинансирования, которая приходится Национальным банком Украины. Размер процентов и порядок их уплаты зависит от кредитного риска, предоставления обеспечения, спроса и предложений, сложившихся на кредитном рынке.
Названные признаки кредитного договора позволяют разграничить его с договором займа, который по своей правовой природе является реальным, односторонним и безвозмездным. Следовательно, это указывает на самостоятельное место кредитного договора в системе гражданско-правовых договоров.
Содержание кредитного договора. Содержание договора составляют условия, по которым стороны достигли согласия и принимаемых ими как обязательные в соответствии с действующим законодательством. По своему юридическому значению все условия делятся на существенные, обычные и случайные. Согласно ст. 153 ГК УССР договор считается заключенным, если между сторонами в необходимой в надлежащих случаях форме достигнуто соглашение по всем существенным условиям.
Для кредитного договора существенными условиями являются условия о предмете договора, обеспеченность, возвратность, срочность, платность и целевая направленность.
Ранее мы обращали внимание на важность императивных норм в правовом регулировании кредитного договора. На наш взгляд, непременность императивных норм, определяющих существенные условия кредитного договора, может быть гарантией защиты интересов общества, заинтересовано в стабильности банковской системы. В любых случаях, если речь идет о защите общественных интересов, введение той или иной условия кредитного договора в состав существенных направлено на создание гарантий взаимосвязи сторон договора, в чем непосредственно заинтересован гражданский оборот. Прямую действие на договор оказывают только императивные нормы. Такое действие происходит независимо от воли сторон. Кроме того, следует отметить, что согласованная воля сторон договора, если она имеет разногласия с императивной нормой, ошибочна.
Следовательно, при коллизии договорного условия с нормой закона абсолютное преимущество имеет последняя. В связи с этим следует отметить, что содержание договора, то есть совокупность предусмотренных в нем условий, всегда определяется соглашением сторон. Однако воля и волеизъявление субъектов договора формируются прежде всего под влиянием предписаний правовых норм. "Значение договорной свободы в конце концов сводится к тому, что участникам оборота предоставляется возможность решать, будет заключен между ними договор, а если будет, то каким станет его содержание. Вместе с тем индивидуальная свобода, составляет основу свободы договоров, относительна. Принимая соответствующее решение, граждане и юридические лица должны руководствоваться действующими законами. Закон в таком случае ограничитель свободы договоров "1.
Для содержания кредитного договора, в частности его существенных условий, определения такого ограничения имеет значение в связи с защитой интересов кредиторов, потеря капитала которых разрушительно действует на гражданский оборот. Судьба многих банков, которые потеряли капитал в связи с невозвратом кредитов, связана с огромным количеством граждан и юридических лиц, которые хранили свои средства в банках.
Условие о предмете кредитного договора является существенным потому, что такое положение вытекает из общего определения гражданско-правового договора. Договором являются действия, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав или обязанностей.
Итак, каждый раз, когда стороны заключают договор, они обусловливают, на который предмет направлены действия, устанавливают для них права и обязанности. В широком смысле предмет охватывает весь набор указателей, по поводу которых заключается договор. В связи с предметом договора следует вспомнить меткую и короткую указание авторов фундаментального труда по договорного права: "в самом элементарном виде предмет оказывается в формуле" чего и сколько "1.
Относительно характера предмета договора, то в этой роли могут быть названы имущество, имущественные права, товары, энергия, услуга, техническая документация, деньги, любая вещь, определенная родовыми признаками, и т. д..
Из определения понятия кредитного договора следует, что предметом кредитного договора являются действия субъектов договора, направленные на предоставление и возврата денежных средств. Итак, чтобы определить предмет кредитного договора, необходимо указать сколько денег и каким способом кредитор передает заемщику, а последний их возвращает. Таким образом, объектом любых правоотношений по предоставлению банковского кредита являются деньги.
В гражданском праве деньги определяются как особая категория объектов гражданского права, поскольку они выполняют роль всеобщего эквивалента и соответственно этому им присущ ряд специфических особенностей. В экономической теории достаточно много исследований деньги. Как метко заметил автор труда по теории денег Фредерик С. Мишкин, "чтобы понять влияние денег на экономику, нужно выяснить, что точно означают деньги. Независимо от того, они выступают в форме ракушек, бриллиантов, золота или бумаг, деньги выполняют три основные функции: средство обмена, мера стоимости (мера стоимости) и средство накопления стоимости "2.
Деньгам присущи признаки родовых и делящихся вещей. Родовой характер денег заключается в том, что размер денежной суммы определяется не количеством денежных знаков, а числом указанных на них денежных единиц. Поэтому долг может быть погашен любыми купюрами. Важным обстоятельством является то, что деньги, как стоимостной эквивалент, могут быть определены в национальной и иностранной валюте, наличной и безналичной форме, в т. ч. на электронных носителях. Поскольку в кредитном договоре деньги выступают как самостоятельный предмет, основания поставить вопрос, какие именно деньги кредитор передает заемщику в соответствии с условиями договора.
Согласно п. 24 Положения НБУ "О кредитовании" кредиты предоставляются наличными и безналичными деньгами. Наличными называются деньги, которые представлены в виде денежных знаков (банкнот, купюр, монет) и используются как средство обращения и платежа. Безналичные деньги - это деньги, движение которых осуществляется путем пересчета в кредитных учреждениях с учетом взаимных требований.
К кредитным денег относятся векселя, банкноты и чеки. Представляется, что векселя и чеки целесообразно рассматривать как формы расчетов по предоставленным кредитам. А банкноты (банковский билет, выпускаемой в обращение центральным эмиссионным банком и обеспечивается всеми активами банка и массой товаров, принадлежащих государству) не могут рассматриваться как объект кредитного договора в том, что действующим законодательством не предусмотрено предоставление их в кредит.
Кроме того, следует отметить, что согласно п. 10 названного Положения юридические лица-резиденты Украины могут получать кредиты в иностранной валюте для проведения деятельности, предусмотренной их уставными документами. Иностранной валютой считаются денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящихся в обращении и являющиеся законным платежным средством, а также средства в денежных единицах иностранных государств и международных расчетных (клиринговых) единицах, находящиеся на счетах в банковских и других кредитно - финансовых учреждениях.
Сказанное о деньгах, как составную часть предмета кредитного договора, дает основания для вывода, что условие договора должно указывать на сумму денежных средств, выраженных в национальной или иностранной валюте и представленных наличными или безналичными.
Второй составной частью предмета договора является способ передачи и возврата кредитных денег.
Согласно п. 24 Положения НБУ "О кредитовании" "кредиты предоставляются субъектам хозяйственной деятельности в безналичной форме, путем уплаты платежных документов со ссудного счета как в национальной, так и в иностранной валюте в порядке, определенном действующим законодательством и нормативными актами Национального банка Украина, или путем перечисления на расчетный счет заемщика, если иное не предусмотрено кредитным договором, а также в наличной форме для расчетов с сдатчиками сельскохозяйственной продукции ".
Согласно Инструкции № 3 "Об открытии банками счетов в национальной и иностранной валюте", утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 18 декабря 1998 № 527 (далее - Инструкция № 3), банки открывают кредитные счета на договорной основе как юридическим, так и физическим лицам. Кредитные счета предназначены для учета кредитов, предоставленных путем оплаты расчетных документов или перечисления на текущий счет заемщика в соответствии с условиями кредитного соглашения (п 2.1.3).
Итак, кредитные счета предназначены для учета кредитов, а перечисление кредитных средств осуществляется путем оплаты расчетных документов или на текущий счет заемщика.
Нормативные акты не определяют, в какой момент кредитные средства переходят в собственность заемщика. На наш взгляд, это довольно важное обстоятельство, которое, во-первых, связано с правом распоряжения кредитными средствами, а во-вторых, именно с момента перехода средств к заемщику у кредитора возникает право начисления процентов за пользование кредитом.
Представляется, что в кредитном договоре должна быть условие, которое определяет момент перехода средств к заемщику. Это позволит защитить интересы обеих сторон договора.
Важность такого условия заключается в том, что кредитор может требовать от заемщика возврата денежных средств (кредита) и уплаты процентов за их использование только в том случае, если кредит был предоставлен заемщику на условиях, предусмотренных договором. Но, если кредитор перечислил кредитованные денежные средства третьему лицу с нарушением условий кредитного договора, заемщик не отвечает за возврат кредита и уплату процентов за его использование. Судебной практике известны споры, возникающие в связи с перечислением кредитодателем кредита третьему лицу. Условиями кредитного договора использования кредитуемых денежных средств таким образом может быть предусмотрено. Ведь заемщик зачастую использует кредит именно для расчетов с контрагентами по договорам купли-продажи, выполнения работ и оказания услуг. И вполне правомерно направления денежных средств лицу, с которым заемщик рассчитаться. Но при любых обстоятельствах, только соответствующее распоряжение заемщика может быть основанием для перечисления кредитуемых средств третьим лицам.
Распоряжаться средствами на счете может только владелец. Согласно ч. п. Инструкции № 7 банки списывают средства со счетов предприятий, организаций и учреждений всех форм собственности только по распоряжению их владельцев, кроме случаев, в которых бесспорное списание (взыскание) средств предусмотрено законами Украины, а также по решению суда , арбитражного (ныне - хозяйственного) суда и по исполнительным надписям нотариусов.
Довольно трудно представить урегулированными правоотношения по предоставлению кредита без условия, которое определяет порядок перечисления денег.
Такой порядок, связанный с перечислением денежных средств от одного лица к другому, получил название формы расчетов (ст. 380 ГК УССР). Норма названной статьи установила, что расчеты могут осуществляться в наличной и безналичной форме.
Инструкция № 7 "О безналичных расчетах в хозяйственном обороте Украины" 1, утвержденная постановлением Правления Национального банка Украины от 2 августа 1996 № 204/7 (с последующими изменениями и дополнениями), определила общие принципы организации безналичных расчетов в национальной валюте Украины, их формы, стандарты документов и порядок их обращения.
Инструкция распространяется на предприятия, организации и учреждения всех форм собственности, физических лиц, в том числе на физических лиц - субъектов предпринимательской деятельности, банки и их учреждения.
Безналичные расчеты осуществляются по следующим формам расчетных документов:
- Платежными поручениями;
- Платежными требованиями-поручениями;
- Чеками;
- Аккредитивами;
- Векселями;
- Платежными требованиями;
- Инкассированных поручениями (распоряжениями).
Для кредитного договора, сторонами которого являются кредитор и заемщик, важно, что названные расчетные документы подаются клиентами в банк в бумажной форме в соответствии с установленными стандартами (п. 8 Инструкции № 7).