В круг объектов правоотношений конечно относят материально выраженные вещи, в том числе деньги. Современные экономические отношения нельзя представить без использования денег. По своей сути деньги является многофункциональной экономической категорией. Юридический аспект денег включает в себя понятие денег как особого объекта правоотношений. Формирование юридического понятия денег невозможно без понимания экономической природы этого явления, так же не возможно функционирование денег в товарном обращении без надлежащего правового регулирования этого инструмента.
Исследованию гражданско-правового аспекта денег в XIX в. посвящены работы профессора Киевского университета Св. Владимира П. Цитовича и ученого правоведа А. Литовченка1. В начале прошлого века доктрину денег, денежных обязательств в гражданском праве разрабатывали известные ученые Г. Шершень-вич, Л. Ельяссон, М. Агарков, Л. Лунц2.
Классический подход к понятию денег требует корректировки, ведь современные экономические отношения порождают новые формы платежных инструментов, появляются заменители денег, квазиденьги, расширяется сфера применения денег как платежного средства.
Обращение к общей справочной литературы дает возможность обобщить определения понятия денег как металлических или бумажных знаков, являющихся мерой стоимости при купле-продаже и исполняющих роль общеизвестного эквивалента.
В специальных юридических словарях деньги характеризуются как один из объектов гражданских прав. Главная особенность денег как объекта гражданских прав заключается в том, что они, будучи всеобщим эквивалентом, могут заменить собой почти любой объект имущественных отношений, имеющих возмездных характер. В гражданском праве деньги по ценные бумаги, признаются отдельной разновидностью вещей, причем разновидностью родовых, заменимых вещей. Гибель денежных знаков у должника не освобождает его от обязанности уплатить кредитору соответствующую денежную сумму. Деньги не могут быть истребованы от добросовестного приобретателя, даже если они были украдены у владельца или потерянные ним3.
Происхождение денег имеет глубокие исторические корни. При достижении определенного уровня, общинная система распределения "богатства", как правило, всегда разрушается и возникает необходимость в формировании нового метода справедливого вознаграждения отдельных людей за их усилия. Это ведет к возникновению общества с использованием торговли, в котором люди "продают" плоды своего труда (или сам труд) другим членам общества. Итак, встал вопрос о создании универсального средства обмена, на который были бы согласны все стороны и который определял бы относительную стоимость каждого из товаров, являющихся предметом обмена. Этим средством обращения стали деньги.
Относительно вопроса о происхождении денег существует две концепции: рационалистическая и эволюционная.
Рационализма концепция объясняет происхождение денег сделкам между людьми, убедились в том, что для перемещения ценностей в меновом обращения необходимы специальные инструменты.
Впервые эту концепцию предложил Аристотель. В работе "Никомахова этика" он пишет: "Все, что участвует в обмене, должно быть каким-то образом сопоставимо ... Для осуществления обмена должна существовать определенная единица измерения, причем основанная на условности". Эта идея получила законодательное воплощение в античном обществе. Так, одна из догм римского права утверждают, что император декретирует стоимость грошей1.
Однако научный анализ происхождения и природы денег, сделанный классиками политической экономии А. Смитом, Д. Рикардо, К. Марксом, доказал безосновательность рационалистической концепции. Основатели классической политической экономии пришли к выводу, что возникновение денег обусловлено трудностями непосредственного обмена продуктами труда. Стихийное закрепление за одним из товаров роли всеобщего эквивалента означало, по сути, появление денег в их простейшем виде. По мере развития товарного производства, рост производительности труда росли требования к компактности, способности легко делиться и восстанавливать нужную форму, длительности хранения физических качеств и т. п.. Приближение к этим требованиям привело сначала к замене в роли всеобщего эквивалента обычных товаров широкого потребления (скот, соль, зерно) товарами-украшениями (жемчуг, ракушки, мех и т. д.), а потом этих последних - кусочками металлов, сначала обычных (железо, медь) , а впоследствии - благородных (серебро, золото). В конце концов, роль денег вообще была передана нематериальном носителе, произошло в середине XX в. через демонетизацию золота. Возникновение и развитие денег - это длительный эволюционный процесс, обусловленный стихийного развития товарного производства и обмена. Такая трактовка происхождения денег получило название эволюционной концепции *.
Эволюционный шаг денег от товарных к электронным, обусловленный развитием экономических и социальных отношений, а также ролью государства в образовании их рационального фактора.
Функции денег. Современные деньги выполняют ряд различных, но связанных друг с другом следующих функций:
1. Средство обращения.
2. Единица счета (мера стоимости).
3. Средство образования сокровищ.
4. Средство платежа.
5. Мировые деньги.
Деньги служат средством обращения. Это означает, что участники рынка принимают их в оплату. Люди могут продавать свой товар, оказывать услуги за деньги и в дальнейшем использовать эти деньги для покупки товаров и услуг. В результате этого процесса деньги способствуют разделения труда. Разделение труда является существенным рычагом для эффективности экономики, он дает возможность людям большую часть товаров покупать, а не делать самостоятельно. Поэтому люди могут специализироваться в тех областях, в которых они имеют наибольшие способности и навыки, получая деньги при этом в оплату результатов своего труда. Затем они могут обменивать деньги на товары, произведенные трудом других людей. По мере роста объемов торговли и расширение номенклатуры предлагаемых товаров и услуг деньги играют все более значительную роль в экономике. Таким образом, будучи средством обращения, деньги являются важным фактором современной экономики.
Деньги как мера стоимости (мера стоимости) - это средство определения относительной стоимости товаров и услуг. Качестве единицы счета можно использовать денежную единицу для измерения стоимости данных товаров и услуг относительно других товаров и услуг. Единица счета является общепринятой мерой. Например, гривня денежной единицей Украины, до 21 января 2002 в течение 700 лет законным платежным средством в Нидерландах был гульден, а сейчас стала денежная единица евро. Единица счета - это масштаб, что позволяет людям легко сравнивать относительные стоимости товаров и услуг. Любой денежный знак, независимо от того, имеет ли он законную платежную силу или нет, определяется по признаку: в каком числовом отношении он находится к определенной счетной единицы. Физические и ценностные свойства денежного знака, поскольку они не выражаются в виде числового соотношения этого знака к определенной счетной единицы, сами по себе не принимаются во внимание при производстве и приемке платежей, иными словами, свойства эти могут отображаться только в форме того или иного числового отношения этого знака к счетной денежной единицы.
Законодатель, пользуясь этой функцией в случае необходимости связывает с определенной абстрактной ценностью некоторые известные юридические последствия (например, устанавливает минимальный размер уставного капитала хозяйственного общества).
В докапиталистичних формациях существовала простая форма образования сокровищ. Золото и серебро изымались из обращения и хранились в сундуках. В условиях металлического денежного обращения и обмена банкнот на золото центральные эмиссионные банки были обязаны иметь сбережения золота в виде резервов внутреннего денежного обращения, обмена банкнот на золото и резерва международных платежей. Сейчас все эти функции золотого запаса центрального банка отпали в связи с изъятием золота из внутреннего и международного денежного обращения. Однако, золотые резервы обеспечивают доверие к национальной валюте как со стороны населения, так и со стороны участников международных валютных отношений. Золотовалютные резервы и сегодня хранятся в центральных банках Италии, Германии, России, США и других стран. Золотовалютный резерв Украины отражен в балансе Национального банка Украины, который включает в себя активы, признанные мировым сообществом и предназначенные для международных розрахункив1. Золотой запас Украины состоит из аффинированного золота в слитках, является государственной собственностью и составляет часть государственных золотовалютных резервов Украины1.
Деньги можно использовать как средство платежа для установления суммы платежа, который будет осуществлен в определенный момент в будущем. Именно эта функция дает возможность начислять проценты по денежным обязательствам.
Функция мировых денег обеспечивает движение стоимости в международном экономическом обороте и реализацию взаимоотношений между странами.
Важным социальным фактором реализации указанных функций денег является степень доверия к ним участников гражданского обращения. Безусловно, такое доверие основывается на конституционных гарантиях государства. Однако, закон не может устанавливать правила, способные, например, определять покупательную силу денег, так как этот элемент экономических отношений является результатом сложного взаимодействия индивидуальных оценок всех участников гражданского оборота.
Доверие к деньгам участников экономических отношений базируется на стабильности их стоимости. Стабильность стоимости денег - особый фактор их целесообразности и играет важную роль при формировании отдельных правовых конструкций в денежных отношениях. Но целесообразность использования любого предмета в качестве денег не зависит от решения отдельных участников гражданско-правового оборота.
Эмиссия денег центральным банком государства закрепляет за участниками денежных отношений обязательность их приема к платежу и определяет количество денежных единиц в каждом денежном знаке. Таким образом государство устанавливает платежную силу денег и определяет степень этой платежной силы.
Объектом расчетных правоотношений являются также деньги, подлежащие уплате за выполненные работы, поставленную продукцию, оказанные услуги. В расчетных отношениях между субъектами предпринимательской деятельности важную роль играют так называемые безналичные деньги. Сам по себе способ безналичных расчетов как бы не создает новых средств платежа - безналичных денег.
Объектом расчетных правоотношений остаются деньги в виде денежных знаков. Сущность денег при переходе их в безналичную форму не нарушается. Более того, все функции денег, сформулированные современными экономистами, в полном объеме выполняются и безналичными деньгами. По форме можно выделить два типа денег: реальные (слитки, монеты, бумажные деньги) и условные (банковские или кредитные деньги, то есть все формы безналичных денег, включая электронные).
С развитием техники появляются новые термины - "электронные деньги", "электронные расчеты". С этим связан следующий эволюционный шаг денежного обращения, и объектом этих расчетов прежнему есть те безналичные деньги. "Электронные деньги" является подвидом безналичных денег и имеют все характеристики, присущие безналичным деньгам. Знаки стоимости, отраженные на электронных носителях информации, находятся в прямой зависимости не только от специального субъекта, которым является банк, но и от целой системы обеспечения их оборота, включающей технические средства приема, обработки и хранения информации (компьютеры, базы данных, специальное программное обеспечение поддержки платежных операций, каналы связи и такие средства проведения платежных и расчетных операций, как банкоматы, платежные терминалы и пластиковые карточки).
Безналичные деньги в результате оборота выполняют все функции, присущие деньгам. Они вполне органично заменяют наличные денежные знаки, о чем свидетельствует вытеснение наличных денег из оборота в развитых странах мира.
Теории юридической природы денег. Учитывая юридическую природу денег существует несколько теорий: "номиналистическая учение", что включает в себя теорию Гартмана, "государственную теорию" Г. Кнаппа и теорию А. Нуссбаум; учение "металлистов", "курсовая теория" Ф. Савиньи.
Основным элементом юридического учения о деньгах является разграничение двух понятий: 1) понятие денег, общего для права и экономической науки, и 2) понятие денег в специальном юридическом смысле.
Учение Гартмана и его последователей - учение "номиналистов" - допускает закрепление ценности денег на определенном уровне в порядке законодательного акта. Между тем речь идет не об определении покупательной способности денег и даже не о создании правовой фикции о стойку их ценность, а об определении платежной силы денег. Таким образом, "номиналистическая" теория чисто юридический характер: она совсем не касается вопроса о ценности денег - этой сугубо экономической проблемы, которая по своей сути не способна быть предметом юридического исследования1.
Французская теория XVIII в. исходит из идеи фиксированной государством ценности денег. Так называемый принцип "королевской монетной регалии" предусматривал исключительное право короля на чеканку и выпуск в обращение монет.
В XVIII в. Ш. Монтескье сказал: "... серебро в монете имеет ту цену, что определяет король: он устанавливает соотношение между определенным количеством серебра в слитке и тем же количеством серебра в монете, он устанавливает соотношение между различными металлами, из которых чеканится монета , и, наконец, он определяет идеальную цену каждой монеты ". В то же время Потье пишет: "Монета составляет собственность частного лица только как знак определенной ценности, которую ей присвоил король, и если король пожелает, чтобы не эти, а другие монеты служили знаком ценности всех вещей, то частные лица потеряют свои права в отношении этих монет "2. Указанная теория предусматривала применение фискальных средств правительства, направленные на правовое регулирование денег в обращении. Положение этой теории отражены в Гражданском кодексе Франции 1804
"Государственная теория денег" Г. Кнаппа оказала значительное влияние на немецкий, а через нее и на российскую науку о деньгах. Основной постулат учения Г. Кнаппа основан на свойстве денег как платежного средства. При этом подчеркивается главная роль государственной власти при создании денежной системы. Учение отрицает за деньгами свойство ценности.
"Государственная теория денег, - говорит Г. Кнапп, - является догматическое выражение ряда историко-правовых фактов, что в течение XIX века оказались в сфере денежного обращения важнейших культурных стран. В настоящее время платежный механизм везде регулируется нормами административного права, и является основным материалом для исследования "".
По учению Г. Кнаппа, влияние государства на денежное обращение сводится к тому, что государство определяет деньги как платежное средство и устанавливает степень их платежной силы в определенных счетных единицах. Как орудие обращения деньги выступают предметом платежа в правоотношениях кредиторов с должниками.
Анализируя теорию Г. Кнаппа, профессор Л. Лунц отмечал, что она имела значительный круг противников. Основное возражение "государственной теории денег" формулируется так: те предметы, которые государство признает платежным средством и которыми она фактически расплачивается, могут быть приняты гражданским оборотом как орудия обращения, но это, кроме качества самого предмета, в конечном итоге зависит от того фактического влияния, которым пользуется государственная власть в сфере гражданского оборота. Итак, вопрос о возможности для государства создавать орудия обращения решается в плоскости фактической, а не правовой. Г. Кнапп начинает свою книгу словами: "деньги - создание правопорядка"; но его "государственная теория денег" в конце концов выходит за пределы права: не законом, а действиями административного-ного органа определяется, по Г. Кнапп, характер денежного обращения страны .
Учение Г. Кнаппа о сущности денежной единицы значительно углубило понимание юридической природы денег: в пределах определенной денежной системы денежная единица определяет Geltung - платежную силу, а не Wert - ценность денежных знаков. В этом своем качестве, а также как единица исчисления отсроченных платежей она лишена не только физических, но и ценностных свойств, и поддается определению только юридико-исторически, путем установления связи с предыдущей денежной единицей. Это, однако, не исключает того, что с денежной единицей в каждый данный момент могут быть связаны известные ценностные представления, потому что денежная единица воплощается в обмениваемых на товары денежных знаках, имеющих, следовательно, покупательную силу2.
Догматическая разработка проблемы денег по Г. Кнапп сводится к тому, что, во-первых, государство влияет на денежное обращение с помощью специально созданных экономико-правовых мер, и, во-вторых, деньги не являются эквивалентом товара, поскольку сами по себе не имеют ценности, а признаются "ордером" 3 на получение товара, то есть играют роль платежного средства в гражданском обороте.
Профессор Л. Лунц обращает внимание на то, что А. Нуссбаум конструирует понятие денег, общее для права и экономики, но его учение имеет юридический характер, так как он рассматривает деньги как один из видов вещей, обусловленных родовыми признаками. В отличие от других заменимых вещей, денежные знаки, по мнению А. Нус-Баума, отличаются одной особенностью: при передаче и принятии их в счет только отношение денежного знака к определенной идеальной единицы, вследствие чего материальный и ценностно субстрат денежного знака не является моментом , что определяет понятие денег. Логично идеальная единица, характеризующаяся определенным наименованием, является приматом относительно денежного знака, но она олицетворяется в этом последнем так, что каждый денежный знак выражает определенное чис-лове отношение к неи1.
В своей теории А. Нуссбаум исходил из основной функции денег как платежного средства, при этом пытался подчеркнуть материальный характер денег - родовых вещей, олицетворяющих ценностные характеристики, такие важные в гражданском обороте. По мнению А. Нуссбаум, определенная сумма денежных единиц составляет содержание обязательств, имеющих своим предметом денежные знаки. То обстоятельство, что гражданский оборот различает денежные знаки не по их физическим свойствам, а по денежной единицы, имеет важное значение и для современных платежей.
В основе учения "металлистов" лежит формула - денежная единица является эквивалентом определенного количества золота или серебра. Денежный знак приравнивался к вещи, имеет ценность. Эта теория в Великобритании в конце XVIII в. была воплощена в определенную форму организации денежно-валютных отношений под названием "золотой стандарт". В 1816 г. "золотой стандарт" был законодательно закреплен. Вскоре система золотого стандарта был введен в Германии, Франции, Швейцарии, США, России и других странах.
Преимуществом золотого стандарта было то, что страны золотого стандарта должны были обеспечивать стабильное соотношение между имеющимися запасами золота и количеством денег, находящихся в обращении, а также свободную миграцию золота, обеспечивало покрытия пассивного сальдо платежных балансов и стабильность валютных отношений. Кроме того, обеспечивалась полная конвертируемость национальных валют, устойчивость покупательной способности и валютных курсов, а также стабильность мировых цин2.
С возникновением мирового кризиса 1929-1933 pp. система золотого стандарта прекращает свое существование. Чтобы предотвратить кризисные процессы, правительства стран применяют административные меры, направленные на установление искусственных валютных курсов, не были обеспечены и не соответствовали своему реальному значению.
В XIX в. распространилась "курсовая" теория профессора Берлинского университета Ф. К. фон Савиньи. Как отмечает профессор Л. Лунц, понятие о деньгах Ф. Савиньи связывает с понятием об имуществе как гражданско-правовую власть или господство лица над частями внешнего мира: Pecuniam habens habet omnem rem, quam vult habere - Деньги - орудие измерения ценности, но они сами по себе составляют ту ценность, измеряют. Это свойство денег основана на загальндму признании их ценности. Деньги создаются деятельностью правительства только когда и настолько они признаются общественным мнением. Иными словами, общественное мнение решает вопрос не только о том, что есть деньги, но и о том, насколько тот или иной предмет имеет свойство стать грошима3. Суждения Ф. Савиньи относительно предмета денежных обязательств сводится к тому, что отношение общественного мнения к об-шей формирует их курсовую стоимость. Курсовая цена становится определенным основанием для определения предмета денежного долга. Таким образом, принципы общего доверия и толкования воли участников денежного обращения формируют соответствующие общественные отношения.
Следует отметить, что именно "курсовая" теория является элементом учения "народного духа", что лежит в основе исторической школы права, представителями которой были известны правоведы Ф. Савиньи, Г. Пухта, Г. Гуго и другие.
Классические теории юридической природы денег выступают основой современных теоретических и эмпирические исследования понятия денег. Сегодня существует два подхода к определению денег: трансакийний подход, в основу которого возложена функция денег как средства обращения, и ликвидный подход, основанный на функции денег как средства сохранения стоимости.
Сторонники трансакционного подхода утверждают, что сущностью денег является то, что только деньги используются для оплаты других товаров и услуг. Подчеркивается, что именно в этом заключается важная качественная разница между деньгами, которые являются средством обращения, и всеми другими вещами. Все вещи материального мира могут выступать средством сохранения стоимости, но только деньги используются как средство обращения.
Ликвидный подход заключается в том, что сущностью денег является их свойство быть наиболее ликвидным активом. Свойство ликвидности приводит легкость, с которой владелец может продать соответствующий актив в любой момент в будущем по определенной номинальной цене. Фактически это предполагает, что деньги качественно не отличаются от других активов, но они являются наиболее ликвидным из всех активов, их надо менять на что-то другое, прежде чем купить на них товар или услугу.
По сравнению с трансакционным подходом ликвидный подхода предполагает отнесение в состав денег других высоколиквидных активов (например, отдельные ценные бумаги и объекты недвижимости). Таким образом, образуются якобы деньги ("квазиденьги"), но они имеют иную природу. Учитывая юридический аспект сущности денег трансакционный подхода является более приемлемым. В то же время ликвидный подход в экономике предусматривает возможность широкого определения и применения понятия денег.