Следует отметить, что отдельный режим доступа устанавливается для сведений, которые в соответствии с законодательством составляют банковскую тайну. Статья 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» определяет порядок раскрытия банковской тайны. Информация о юридических и физических лиц, которая содержит банковскую тайну, раскрывается банками:
1) по письменному запросу или с письменного разрешения владельца такой информации;
2) по письменному требованию суда или по решению суда;
3) органам прокуратуры Украины, Службы безопасности Украины, Министерства внутренних дел Украины, Антимонопольного комитета Украины - по их письменному требованию относительно операций по счетам конкретного юридического лица или физического лица - субъекта предпринимательской деятельности за конкретный промежуток времени;
4) органам Государственной налоговой службы Украины по их письменному требованию по вопросам налогообложения или валютного контроля относительно операций по счетам конкретного юридического лица или физического лица - субъекта предпринимательской деятельности за конкретный промежуток времени;
5) специально уполномоченному органу исполнительной власти по вопросам финансового мониторинга по его письменному требованию относительно дополнительной информации о финансовой операции, ставшей объектом финансового мониторинга;
6) органам государственной исполнительной службы по их письменному требованию по вопросам исполнения решений судов относительно состояния счетов конкретного юридического лица или физического лица - субъекта предпринимательской деятельности.
Требование соответствующего государственного органа на получение информации, содержащей банковскую тайну, должно:
1) быть изложена на бланке государственного органа установленной формы;
2) быть подано за подписью руководителя государственного органа (или его заместителя), скрепленной гербовой печатью;
3) содержать предусмотренные Законом Украины «О банках и банковской деятельности» основания для получения этой информации;
4) содержать ссылки на нормы закона, в соответствии с которыми государственный орган имеет право на получение такой информации.
Справки по счетам (вкладам) в случае смерти их владельцев предоставляются банком лицам, указанным владельцем счета (вклада) в завещательном распоряжении банка, государственным нотариальным конторам или частным нотариусам, иностранным консульским учреждениям по делам наследства по счетам (вкладам) умерших владельцев счетов (вкладов) . Банку запрещается предоставлять информацию о клиентах другого банка, даже если их имена указаны в документах, соглашениях и операциях клиента. Банк имеет право предоставлять общую информацию, составляющую банковскую тайну, другим банкам в объемах, необходимых при предоставлении кредитов, банковских гарантий.