Управления методологического и нормативно-организационного обеспечения финансового мониторинга Национального банка Украины в письме от 04.01.2005 г. № 48-016/3-7 по обеспечению инспекторам Национального банка Украины свободного доступа ко всем документам банка и получения ими информации, содержащей банковскую тайну сообщил следующее. Согласно требованиям статьи 63 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» Национальный банк Украины обязан при осуществлении банковского надзора не реже одного раза в год проводить проверки банков по вопросам соблюдения ими законодательства, регулирующего отношения в сфере предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем . Проведение таких проверок осуществляется в рамках проведения комплексного инспектирования банков, на основании отдельного плана, а также в случае принятия Председателем Национального банка Украины или уполномоченным им лицом решения о проведении внеплановой проверки.
При проведении таких проверок, на выполнение требований части четвертой статьи 71 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», банки обязаны обеспечить инспекторам Национального банка Украины и другим уполномоченным им лицам свободный доступ ко всем документам и информации. В связи с этим банки обязаны обеспечить лицам, указанным в удостоверении (распоряжении) на проведение проверки, на их первому требованию (письменное или устное), свободный доступ ко всем документам, которые касаются деятельности банка. При этом, учитывая, что ряд документов в банках формируется и ведется в электронном виде, банки должны обеспечить инспекторам Национального банка Украины и другим уполномоченным им лицам свободный доступ к этим документам в формате и режиме их ведения.
Согласно части 8 статьи 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» ограничения относительно получения информации, содержащей банковскую тайну, предусмотренные настоящей статьей, не распространяются на служащих Национального банка Украины или уполномоченных ими лиц, в пределах полномочий, предоставленных Законом Украины « О Национальном банке Украины », осуществляющих функции банковского надзора или валютного контроля.
Пунктом 4.1 Положения о планировании и порядке проведения инспекционных проверок, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 17 июля 2001 года № 276, определено право инспектора Национального банка Украины безвозмездно получать от объекта проверки информацию о его деятельности и объяснения (в том числе письменные) по отдельным вопросам деятельности, а также требовать от объектов проверки любой информации, необходимой для осуществления проверки. Учитывая изложенное, банковским учреждением проверяемого должно быть обеспечено предоставление по требованию инспектора (письменное или устное) документов или их копий, заверенных банковским учреждением, и объяснений (в т.ч. письменные) по вопросам, проверяются.
Предоставление инспектору Национального банка Украины или уполномоченному им лицу документов или их копий, содержащих банковскую тайну, которые приобщаются инспектором к материалам проверки, рекомендуется осуществлять путем формирования соответствующего реестра, который подписывается инспектором (уполномоченным им лицом) и представителем банка, предназначенным руководством банка на выполнение части пятой статьи 71 Закона Украины «О банках и банковской деятельности». При этом экземпляр такого реестра передается инспектору (уполномоченному им лицу) одновременно с документами или их копиями, содержащие банковскую тайну.
Необеспечение банком свободного доступа инспекторов Национального банка Украины и других уполномоченных им лиц в определенных ими документов банка (в том числе электронных) и / или непредоставление по требованию работника Национального банка Украины, который принимает участие в проверке учреждения банка документов, или их копий, заверенных учреждением , является нарушением норм Закона Украины «О банках и банковской деятельности» и влечет за собой ответственность, установленную законами Украины.