Комментарий :

1. Гражданам, постоянно проживающим на территории Украины, законодатель предоставляет право объединения в кредитные союзы. Правовое положение кредитных союзов в Украине определяется Законом Украины "О кредитных союзах". Так, согласно ст. 10 указанного Закона членами кредитного союза могут быть граждане Украины, иностранцы и лица без гражданства, постоянно проживающих на территории Украины, объединенные хотя бы по одному из признаков, указанных в ч. 1 ст. 6 этого Закона, имеют полную гражданскую дееспособность, с учетом ограничений, предусмотренных ч. 2 настоящей статьи. В свою очередь, ч. 1 ст. 6 Закона к признакам, по которым могут объединяться граждане в кредитные союзы, относят: лица имеют общее место работы или учебы или принадлежат к одному профессиональному союзу, объединению профессиональных союзов, другой общественной или религиозной организации или проживают в одном селе, поселке , городе, районе, области. При этом численность учредителей кредитного союза должна быть менее 50 членов, на учредительном собрании принимают решение о ее создании.

2. Часть 2 комментируемой статьи метит легальное определение кредитного союза, которое по своему содержанию тождественно определению кредитного союза, содержится в ст. 1 Закона Украины "О кредитных союзах", кроме указания на то, что кредитный союз основан на кооперативных началах. Данный признак позволяет отграничить кредитные союзы от общественных и других неприбыльных организаций, которым они долгое время признавались в соответствии с Указом Президента Украины "Об утверждении Временного положения о кредитных союзах" от 20.09.93 г., который сегодня утратил свою силу. Другими признаками кредитного союза являются:

- Хозяйственная организация непредпринимательского типа, то есть отсутствие цели получения прибыли. Основной целью создания кредитного союза является удовлетворение потребностей ее членов во взаимном кредитовании и предоставлении других финансовых услуг. То есть в своей деятельности кредитные союзы руководствуются как законодательством о кредитных союзах, так и законодательством, регулирующим деятельность финансовых учреждений, в частности Законом Украины "О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг";

- Создание на добровольных началах, предусматривающий право свободного входа и выхода из кредитного союза;

- Наличие специальной правосубъектности, предусматривающий возможность осуществления кредитным союзом только тех видов деятельности, которые прямо предусмотрены законодательством. Так, согласно ст. 21 Закона Украины "О кредитных союзах" кредитный союз согласно своего Устава принимает вступительные и обязательные паевые и другие взносы от членов союза; предоставляет кредиты своим членам на условиях их платности, срочности и обеспеченности в наличной и безналичной форме. Получать кредиты от имени членов кредитного союза могут также фермерские хозяйства и частные предприятия, которые находятся в их собственности. Размер кредита, предоставляемого одному члену кредитного союза, не может превышать 20 процентов от капитала кредитного союза союз привлекает на договорных условиях взносы (вклады) своих членов на депозитные счета как в наличной, так и в безналичной форме. Обязательства кредитного союза перед одним своим членом не могут быть больше 10 процентов от общих обязательств кредитного союза союз выступает поручителем выполнения членом союза обязательств перед третьими лицами; размещает временно свободные средства на депозитных счетах в учреждениях банков, имеющих лицензию на право работы с вкладами граждан, в объединенном кредитном союзе, а также приобретает государственные ценные бумаги, перечень которых устанавливается уполномоченным органом, и паи кооперативных банков; привлекает на договорных условиях кредиты банков, кредиты объединенного кредитного союза, средства других учреждений и организаций исключительно для предоставления кредитов своим членам, если иное не установлено решением уполномоченного органа. Общая сумма привлеченных средств, в том числе кредитов, не может превышать 50 процентов стоимости общих обязательств и капитала кредитного союза на момент привлечения; союз предоставляет кредиты другим кредитным союзам, если иное не установлено решением уполномоченного органа; является членом платежных систем; оплачивает поручению своих членов стоимость товаров, работ и услуг в пределах предоставленного кредита; осуществляет благотворительную деятельность за счет средств специально созданных для этого фондов.

Производство кредитным союзом иной деятельности, кроме предусмотренной настоящим Законом, не допускается;

- Наличие статуса юридического лица, союз приобретает с момента государственной регистрации, осуществляется специально уполномоченным органом исполнительной власти в сфере регулирования рынков финансовых услуг путем внесения соответствующей записи в государственный реестр финансовых учреждений.

3. Единственным учредительным документом кредитного союза является Устав, который утверждается общим собранием членов союза. Статьей 7 Закона Украины "О кредитных союзах" определяется, что Устав кредитного союза обязательно должен содержать: наименование кредитного союза и его юридический адрес; цель создания и задачи кредитного союза признак членства в кредитном союзе, порядок образования и деятельности органов управления кредитного союза , порядок образования филиалов и отделений, их полномочия, права и обязанности членов кредитного союза, условия и порядок вступления в кредитный союз, порядок прекращения членства, порядок уплаты вступительных и иных взносов; источники поступления и порядок использования средств и другого имущества кредитного союза, в том числе порядок и условия предоставления кредитов членам кредитного союза, порядок формирования и использования фондов, создаваемых обществом, порядок отчетности и осуществления контроля за деятельностью органов управления кредитного союза; порядок внесения изменений и дополнений в устав кредитного союза, порядок прекращения деятельности кредитного союза и решения имущественных вопросов в связи с его ликвидацией (реорганизацией) порядок покрытия возможных убытков кредитного союза, порядок распределения доходов кредитного союза.

Устав кредитного союза может содержать и другие положения относительно организационных, хозяйственных и иных вопросов ее деятельности.

4. Имущество кредитного союза принадлежит ему на праве частной собственности. Источниками формирования имущества кредитного союза могут выступать:

- Вступительные обязательные паевые и другие взносы членов кредитного союза (кроме взносов (вкладов) на депозитные счета);

- Плата за предоставление своим членам кредитов и других услуг, а также доходы от осуществления других видов уставной деятельности;

- Доходы от приобретенных кредитным союзом государственных ценных бумаг;

- Денежные и иные имущественные пожертвования, благотворительные взносы, гранты, безвозмездная техническая помощь как юридических, так и физических лиц, в том числе иностранных;

- Другие поступления, не запрещенные законодательством.

Имущество кредитного союза состоит из ее фондов (хотя Закон использует понятие "капитал"), которым является долевой, резервный и добавочный капитал, а также остаток нераспределенного дохода союза, и они не могут быть меньше 10% от суммы его общих обязательств. Паевой капитал кредитного союза формируется из обязательных и дополнительных паевых членских взносов членов кредитного союза. Резервный капитал предназначен для возмещения возможных убытков кредитного союза, которые не могут быть покрыты за счет поступлений текущего года, для обеспечения платежеспособности кредитного союза и защиты сбережений его членов. Резервный капитал кредитного союза формируется из вступительных взносов членов кредитного союза и части доходов кредитного союза до момента достижения им не менее 15 процентов от суммы активов, взвешенных на риск кредитного союза. Уставом кредитного союза могут быть предусмотрены и другие источники формирования резервного капитала. Дополнительный капитал кредитного союза формируется из целевых взносов членов союза, благотворительных взносов физических и юридических, лиц, безвозмездно полученного имущества и необратимых средств.

С целью покрытия предполагаемых убытков от невозврата кредитов кредитным союзом за счет части доходов кредитного союза формируется резерв обеспечения покрытия потерь от невозвращенных ссуд. Порядок формирования и использования резерва обеспечения покрытия потерь определяется Положением о финансовых нормативах деятельности и критериях качества системы управления кредитных союзов и объединенных кредитных союзов, утвержденным распоряжением Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины от 16.01.2004 г.

Кредитный союз имеет право создавать и другие капиталы и резервы, необходимые для осуществления ее уставных задач.

5. Частью 5 комментируемой статье установлен запрет для кредитного союза быть учредителем или участником субъектов предпринимательской деятельности. Однако из данного правила существуют исключения о возможности кредитного союза быть учредителем (участником) кооперативного банка, а также юридического лица, осуществляющего сбор, обработка, хранение, защиту от использования информации о юридическом или физическом лице относительно выполнения ею кредитной сделки.

Кроме того, данной статьей установлен запрет для кредитных союзов быть учредителями или участниками субъектов предпринимательской деятельности, то есть данное положение не распространяется на субъектов некоммерческого хозяйствования (неприбыльных хозяйственных организаций).

6. Поскольку кредитные союзы имеют характерные особенности правового положения, в данной статье определяется, что статус, порядок организации и осуществления хозяйственной деятельности кредитного союза определяются этим Кодексом, законом о кредитных союзах и другими законами. Как уже отмечалось, специальными законами, которые определяют правовой статус кредитных союзов, являются Законы Украины "О кредитных союзах" и "О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг".