Комментарий :
Согласно комментируемой статьи в сфере хозяйствования могут использоваться банковский, коммерческий, лизинговый, ипотечный и другие формы кредита.
Банковский кредит - кредит, предоставляемый банковским учреждением субъекту хозяйствования на основании кредитного договора. Согласно ст. 1054 Гражданского кодекса Украины по кредитному договору банк или другое финансовое учреждение (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, установленных договором, а заемщик обязуется возвратить кредит и уплатить проценты.
Определение коммерческого кредита содержится в ст. 1057 Гражданского кодекса Украины. Согласно этой статье договором, исполнение которого связано с передачей в собственность другой стороне денежных средств или вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита как аванса, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит) , если иное не установлено договором.
Лизинговый кредит - правоотношения, возникающие между субъектами лизинга на основании договора лизинга.
Ипотечное кредитование - правоотношения, возникающие по поводу приобретения права требования ипотечного долга по договорам и другим документам (ст. 1 Закона Украины "Об ипотечном кредитовании, операциях с консолидированным долгом и ипотечных сертификатах").
Консорциумный кредит - кредит, который предоставляется банковским консорциумом. Согласно Положению о порядке осуществления консорциумного кредитования, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 21.02.96 г. N 37, банковские консорциумы - это временные объединения банков, которые создаются для координации действий при проведении разного рода банковских операций, или для кредитования одной , но крупной сделки и основанные банками на паритетных началах.
Бюджетный кредит - бюджетные средства, размещенные банком в виде кредитов на основании договора с распорядителем этих средств, по которым банк не несет кредитного риска (Положение о порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям банков, утвержденное постановлением Правления Национального банка Украины от 06.07.2000 г. N 279).
В зависимости от различных критериев можно выделить, в частности, такие виды кредитов.
1) по срокам пользования:
- Краткосрочные - до одного года;
- Среднесрочные - до трех лет;
- Долгосрочные - свыше трех лет;
2) по способу обеспечения:
- Обеспеченные (залогом, поручительством, гарантией, страхованием и т. п.);
- Необеспеченные (бланковые);
3) по степени риска:
- Стандартные - кредиты, по которым кредитный риск является незначительным и составляет один процент чистого кредитного риска;
- Под контролем - кредиты, по которым кредитный риск является незначительным, но может увеличиться вследствие возникновения неблагоприятной для заемщика ситуации и составляет пять процентов чистого кредитного риска;
- Субстандартные - кредиты, по которым кредитный риск является значительным, в дальнейшем может увеличиваться и составляет 20 процентов чистого кредитного риска, а также вероятность несвоевременного погашения задолженности в полной сумме и в сроки, предусмотренные кредитным договором;
- Сомнительные - кредиты, по которым выполнение обязательств со стороны заемщика / контрагента банка в полной сумме (с учетом финансового состояния заемщика и уровня обеспечения) под угрозой, вероятность полного погашения кредитной задолженности низкая и составляет 50 процентов чистого кредитного риска;
- Безнадежные - кредиты, вероятность исполнения обязательств по которым со стороны заемщика / контрагента банка (с учетом финансового состояния заемщика и уровня обеспечения) практически отсутствует, риск по таким операциям равна сумме задолженности по ним;
4) по методам предоставления:
- Кредит, предоставляемый однократно в полной сумме;
- Кредитная линия - предоставление кредита в будущем в размерах, не превышающих максимальной суммы кредита, оговоренной сторонами в договоре;
5) по срокам погашения:
- Срочные - кредиты, которые погашаются в установленные сроки;
- Досрочные - кредиты, которые погашаются досрочно;
- Отсроченные - кредиты, сроки погашения которых были отсрочены;
- Просроченные - кредиты, которые погашаются после возвращения установленных сроков.
Как краткосрочные, так и долгосрочные кредиты могут иметь различное целевое назначение. В частности, Национальный банк Украины в своем письме N 13-411/3718-10138 от 04.10.2007 г. просит предоставить банкам обобщенную информацию о кредитовании (в национальной и иностранной валюте) юридических лиц по следующим направлениям:
1) для юридических лиц:
- Пополнение оборотных средств;
- Приобретение импортных товаров;
- Приобретение основных средств;
- Использование в инвестиционной деятельности;
- Оплата импорта услуг;
- Использование в строительстве
- Приобретение недвижимости;
- Приобретение авто;
- Другие;
2) для физических лиц:
- На текущие нужды;
- Приобретение товаров (мебели, техники и т. п.);
- Приобретение недвижимости;
- Приобретение авто;
- Приобретение земельных участков;
- Ремонт, строительство;
- Другие.