Комментарий :
Банки осуществляют кредитные операции в пределах кредитных ресурсов, которые они образовывают в процессе своей деятельности.
Согласно комментируемой статьей банки могут заимствовать друг у друга на договорных началах ресурсы, привлекать и размещать средства в форме депозитов, вкладов и осуществлять взаимные операции, предусмотренные их уставами.
Порядок предоставления банками информации о купле-продаже банками кредитных ресурсов на межбанковском рынке регулируется Положением о предоставлении банками Украины информации по сделкам с покупки и продажи кредитных ресурсов в национальной валюте на межбанковском кредитном рынке, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 21.01.2004 г. N 20.
Согласно этому Положению кредитные отношения между банками на межбанковском кредитном рынке определяются на договорной основе путем заключения соглашений. Предоставление банками информации по сделкам купли и продажи кредитных ресурсов в национальной валюте на межбанковском кредитном рынке осуществляется с помощью средств программного обеспечения, разрабатывает и предоставляет банкам на безвозмездной основе Национальный банк Украины. Банки должны обеспечить предоставление информации по каждой операции по покупке и продаже кредитных ресурсов в национальной валюте (в том числе информации по пролонгированным договорам в соответствии с заключенными дополнительных соглашений), осуществленная ими на межбанковском кредитном рынке, включая операции, проводимые их филиалами, в течение 10 минут после факта совершения сделки или получения / отправки средств от банку-контрагента/банку-контрагенту зависимости от первоочередности операции.
За предоставление Национальному банку Украины недостоверной информации относительно сделок по операциям банков по покупке и продаже кредитных ресурсов в национальной валюте на межбанковском кредитном рынке, непредоставление или несвоевременное ее предоставление банки несут ответственность согласно действующему законодательству Украины, в том числе нормативно-правовых актов Национального банка , и могут быть лишены права на получение кредитов рефинансирования Национального банка для поддержания их ликвидности.
Одной из функций Национального банка Украины является функция кредитора последней инстанции для банков и организация системы рефинансирования (ст. 7 Закона Украины "О Национальном банке Украины").
Так, коммерческий банк или иное кредитное учреждение, в случае исчерпания других возможностей рефинансирования, может обратиться к Национальному банку Украины для получения рефинансирования. При этом Национальный банк Украины имеет право, но не обязан, предоставлять кредиты для рефинансирования банка, если это не влечет за собой рисков для банковской системы.
Согласно ст. 25 Закона Украины "О Национальном банке Украины" одним из основных экономических средств и методов денежно-кредитной политики является регулирование объема денежной массы, в частности, через рефинансирование коммерческих банков.
Согласно ст. 42 Закона Украины "О Национальном банке Украины" Национальный банк Украины предоставляет кредиты коммерческим банкам для поддержания ликвидности по ставке не ниже ставки рефинансирования Национального банка и в порядке, определенном Национальным банком.
Порядок предоставления Национальным банком Украины кредитов коммерческим банкам с целью поддержания их устойчивости определен Положением о регулировании Национальным банком Украины ликвидности банков Украины, утвержденным постановлением Национального банка Украины от 26.09.2006 г. N 378. Согласно этому Положению Национальный банк может принять решение о поддержке ликвидности банка через соответствующие инструменты рефинансирования, если банк придерживается следующих основных требований:
- Срок деятельности - не менее одного года после получения лицензии Национального банка на осуществление банковских операций и соответствующего письменного разрешения;
- Имеет лицензию Национального банка на осуществление соответствующих банковских операций и письменное разрешение, в том числе по операциям с валютными ценностями и с ценными бумагами по поручению клиентов или от своего имени;
- Имеет активы, которые могут быть приняты Национальным банком в залог;
- Осуществляет своевременное погашение полученных от Национального банка кредитов и уплату процентов за пользование ими.
Национальный банк Украины в соответствии со своими распорядительных документов в случае колебаний на денежно-кредитном рынке может устанавливать дополнительные требования к банкам в зависимости от инструментов, сроков рефинансирования, вида обеспечения кредита рефинансирования.
Объем предоставленного Национальным банком Украины банку кредита рефинансирования (кроме кредита овернайт), в том числе по кредитам с учетом поданной заявки не должен превышать 50 процентов размера регулятивного капитала банка, рассчитанного по данным последнего баланса.
Национальный банк осуществляет рефинансирование банков по процентной ставке, не ниже, чем учетная ставка Национального банка, и которая на протяжении действия кредитного договора не подлежит корректировке.
Национальный банк Украины ежедневно по электронной почте объявляет банкам процентные ставки по указанным в настоящем Положении операциями.
Один банк не может получить более 50 процентов объема средств, предложенных на тендере по поддержанию ликвидности банков.
Для начисления процентов срок пользования кредитом согласно условиям кредитного договора между Национальным банком и банком начинается со дня поступления средств на корреспондентский счет банка и заканчивается в день, предшествующий дате возврата.
Полученная залог по договорам, заключенным территориальными управлениями, учитывается на балансе территориального управления.
После погашения кредитов территориальные управления списывают предметы залога, учитываемых на забалансовых счетах.
Залог (полученная и предоставлена) по договорам, заключенным соответствующим структурным подразделением, учитывается на балансе Операционного управления Национального банка Украины.
Территориальное управление в течение действия кредитного договора между банком и Национальным банком Украины может осуществлять проверки банка (это предусматривается в кредитном договоре) относительно правильности отражения в бухгалтерском учете предметов залога, предоставленных под обеспечение кредитов рефинансирования.