Комментарий :
Согласно статье, которая комментируется, банки осуществляют финансовое посредничество в форме банковских операций.
Перечень банковских операций содержится в ст. 47 Закона Украины "О банках и банковской деятельности".
Проанализировав его содержание, можно прийти к выводу, что законодатель различает банковские операции, а также другие операции и сделки. Так, исключительно банковскими операциями являются операции, определенные в части 1 указанной статьи. К ним относятся:
1) прием вкладов (депозитов) от юридических и физических лиц;
2) открытие и ведение текущих счетов клиентов и банков-корреспондентов, в том числе перевод денежных средств с этих счетов с помощью платежных инструментов и зачисление средств на них;
3) размещение привлеченных средств от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск.
Указанные операции в совокупности имеют право осуществлять только банки на основании лицензии, выданной Национальным банком Украины. Другие юридические лица имеют право осуществлять вторую и третью операции на основании лицензии на осуществление отдельных банковских операций, выданной Национальным банком Украины.
В части 2 ст. 47 содержится исчерпывающий перечень операций и сделок, которые банки могут осуществлять, помимо банковских операций, указанных в части 1 настоящей статьи. К таким отнесены:
1) операции с валютными ценностями;
2) эмиссию собственных ценных бумаг;
3) организацию покупки и продажи ценных бумаг по поручению клиентов;
4) осуществление операций на рынке ценных бумаг от своего имени (включая андеррайтинг);
5) предоставление гарантий и поручительств и других обязательств от третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;
6) приобретение права требования на исполнение обязательств в денежной форме за поставленные товары или предоставленные услуги, принимая на себя риск выполнения таких требований и прием платежей (факторинг);
7) лизинг;
8) услуги по ответственному хранению и предоставлению в аренду сейфов для хранения ценностей и документов;
9) выпуск, покупку, продажу и обслуживание чеков, векселей и других оборотных платежных инструментов;
10) выпуск банковских платежных карточек и осуществления операций с использованием этих карточек;
11) оказание консультационных и информационных услуг относительно банковских операций.
В отличие от банковских операций, операции и сделки, указанные в ч. 2 ст. 47, могут осуществлять не только банки, но и другие юридические лица в порядке, определенном законами Украины.
Национальный банк Украины устанавливает порядок предоставления банкам разрешения на осуществление операций, определенных пунктами 1 - 4 ч. 2 настоящей статьи. Разрешение предоставляется, если:
1) уровень регулятивного капитала банка отвечает требованиям Национального банка Украины, что подтверждается независимым аудитором;
2) банк не является объектом применения мер воздействия;
3) банком представлен план, по которому он будет осуществлять такую ??деятельность, и этот план одобрен Национальным банком Украины;
4) Национальный банк Украины пришел к выводу, что банк имеет достаточные финансовые возможности и соответствующих специалистов для осуществления такой деятельности.
В части 4 ст. 47 также определяются операции, которые банки могут осуществлять исключительно на основании специального разрешения Национального банка Украины. К таким относятся:
1) осуществление инвестиций в уставные фонды и акции других юридических лиц;
2) осуществление выпуска, обращения, погашения (распространения) государственной и другой денежной лотереи;
3) перевозки валютных ценностей и инкассацию средств;
4) операции по поручению клиентов или от своего имени:
- С инструментами денежного рынка;
- С инструментами, базирующимися на обменных курсах и процентах;
- С финансовыми фьючерсами и опционами;
5) доверительное управление средствами и ценными бумагами по договорам с юридическими и физическими лицами;
6) депозитарную деятельность и деятельность по ведению реестров владельцев именных ценных бумаг.
Кроме того, согласно указанной статье банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Украины. Речь идет о тех соглашениях, которые непосредственно не связаны с основным видом деятельности банков - деятельностью или без осуществления которых банковская деятельность была бы просто невозможной. В частности, это сделки купли-продажи и аренды помещений, приобретение канцелярских товаров и др..
Таким образом, банки могут осуществлять следующие операции:
1) операции, которые составляют содержание банковской деятельности (банковские операции), и в совокупности могут осуществлять только банки;
2) операции, которые конкретизируют и дополняют банковские операции и в соответствии с законодательством могут осуществлять другие юридические лица. К этой группе относят как операции, которые банки совершают на основании банковской лицензии, так и операции, для осуществления которых требуется отдельное разрешение НБУ;
3) иные сделки, осуществление которых необходимо для обеспечения банковской деятельности.
Обращаем внимание, что законодатель ограничивает осуществление банками отдельных видов деятельности с целью недопущения невозможности эффективного осуществления основного вида их деятельности. Такие ограничения закреплены в ст. 48 Закона Украины "О банках и банковской деятельности". Согласно этой статье банкам запрещается деятельность в сфере материального производства, торговли (за исключением реализации памятных, юбилейных, инвестиционных монет) и страхования, кроме выполнения функций страхового посредника. Специализированным банкам (за исключением сберегательного) запрещается привлекать вклады (депозиты) от физических лиц в объемах, превышающих 5 процентов капитала банка. Банк может иметь в собственности недвижимое имущество общей стоимостью не более 25 процентов капитала банка. Это ограничение не распространяется:
1) на помещения, которое обеспечивает технологическое осуществление банковских функций;
2) на имущество, которое перешло банку в собственность на основании реализации прав залогодержателя в соответствии с условиями залога;
3) На имущество, приобретенное банком с целью предотвращения убытков, при условии, что такое имущество должно быть отчуждено банком в течение одного года с момента приобретения права собственности на него.