Комментарий :
Расчетные операции являются одним из основных видов операций банков. Правовые основы расчетных операций закреплены, в частности, в Хозяйственном кодексе Украины, Гражданском кодексе Украины, в Законах Украины "О Национальном банке Украины", "О банках и банковской деятельности", "О платежных системах и переводе средств в Украине", "Об обращении векселей в Украине ", в Инструкции о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте, утвержденной постановлением Национального банка Украины от 21.01.2004 г. N 22, и др..
Согласно ст. 40 Закона Украины "О Национальном банке Украины" Национальный банк устанавливает правила, формы и стандарты расчетов банков и других юридических и физических лиц в экономическом обращении Украины с применением как бумажных, так и электронных документов, а также платежных инструментов и наличных, координирует организацию расчетов, дает разрешения на осуществление клиринговых операций и расчетов. Национальный банк обеспечивает осуществление межбанковских расчетов через свои учреждения, дает разрешение на проведение межбанковских расчетов через прямые корреспондентские отношения банков и через их собственные расчетные системы.
Согласно ст. 1 Закона Украины "О банках и банковской деятельности" расчетные банковские операции - движение денег на банковских счетах, осуществляемое согласно распоряжению клиентов или в результате действий, которые в рамках закона привели к изменению права собственности на активы.
Непосредственно правовому регулированию расчетных банковских операций посвящена ст. 51 Закона Украины "О банках и банковской деятельности". Согласно этой статье для осуществления банковской деятельности банки открывают и ведут корреспондентские счета в Национальном банке Украины и в других банках в Украине и за ее пределами, банковские счета для физических и юридических лиц в рублях и иностранной валюте.
Банковские расчеты производятся в наличной и безналичной формах согласно правилам, установленным нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.
Безналичные расчеты производятся на основании расчетных документов на бумажных носителях или в электронном виде.
Банки в Украине могут использовать как платежные инструменты платежные поручения, платежные требования, требования-поручения, векселя, чеки, банковские платежные карточки и другие дебетовые и кредитовые платежные инструменты, применяемые в международной банковской практике.
Платежные инструменты должны быть оформлены надлежащим образом и содержать информацию об их эмитенте, платежной системе, в которой они используются, правовые основания осуществления расчетной операции и, как правило, держателе платежного инструмента и получателе средств, дате валютирования, а также другую информацию, необходимую для осуществления банком расчетной операции, что полностью соответствует инструкциям владельца счета или другого предусмотренного законодательством инициатора расчетной операции.
При выполнении расчетной операции банк обязан проверить достоверность и формальное соответствие документа.
При оплате по договорам, заключенным государственными, казенными, коммунальными предприятиями и хозяйственными обществами, в которых государственная доля акций превышает 50 процентов, банки проверяют наличие отчета о результатах осуществления процедуры закупки и других документов, которые подтверждают выполнение такими предприятиями и хозяйственными обществами требований Закона Украины "О закупке товаров, работ и услуг за государственные средства".
Специальным законодательным актом в сфере расчетных правоотношений является Закон Украины "О платежных системах и переводе средств в Украине".
Согласно этому Закону перевод средств с соответствующего счета плательщика инициируется путем использования платежного инструмента - средства определенной формы на бумажном, электронном или ином виде носителя информации. К платежным документам относятся документы на перевод и специальные платежные средства.
Документ на перевод - это электронный или бумажный документ, который используется банками, их клиентами, клиринговыми, эквайринговыми учреждениями или другими учреждениями - членами платежной системы для передачи поручений на перевод средств.
Согласно Закону инициирования перевода может осуществляться с использованием таких расчетных документов, как:
- Платежное поручение - расчетный документ, содержащий поручение плательщика банку или другому учреждению - члену платежной системы, который его обслуживает, осуществить перевод указанной в нем суммы средств со своего счета на счет получателя;
- Платежное требование-поручение - расчетный документ, содержащий требование получателя непосредственно к плательщику уплатить сумму средств и поручение плательщика банку, который его обслуживает, осуществить перевод определенной плательщиком суммы средств со своего счета на счет получателя;
- Расчетный чек - бумажный расчетный документ, содержащий ничем не обусловленное распоряжение плательщика банку, который его обслуживает, произвести перевод суммы средств в пользу определенного в нем получателя;
- Платежное требование - расчетный документ, содержащий требование взыскателя или при договорном списании получателя к обслуживаемому плательщику банка осуществить без согласования с плательщиком перевод определенной суммы средств со счета плательщика на счет получателя;
- Мемориальный ордер - расчетный документ, который составляется по инициативе банка для оформления операций по списанию средств со счета плательщика и внутрибанковских операций в соответствии с настоящим Законом и нормативно-правовых актов Национального банка Украины.
Специальное платежное средство - это платежный инструмент, который выполняет функцию средства идентификации, с помощью которого держателем этого инструмента инициируется перевод средств с соответствующего счета плательщика или банка, а также осуществляются другие операции, предусмотренные соответствующим договором. С помощью специальных платежных средств формируются документы по операциям с применением платежных средств или предоставляются другие услуги держателям специальных платежных средств.
Видом специальных платежных средств является платежная карточка - расчетный документ, содержащий требование взыскателя или при договорном списании получателя к обслуживаемому плательщику банка осуществить без согласования с плательщиком перевод определенной суммы средств со счета плательщика на счет получателя.
Согласно ст. 15 Закона Украины "О платежных системах и переводе средств в Украине" операции с платежными карточками осуществляются с учетом требований, установленных законами Украины и нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.
Платежная карта является собственностью эмитента и предоставляется им клиенту согласно условиям договора.
Эмиссия платежных карт в рамках Украины проводится исключительно банками, заключившими договор с платежной организацией соответствующей платежной системы и получили ее разрешение на выполнение этих операций (кроме одноэмитентных внутрибанковских платежных систем).
Порядок проведения эмиссии платежных карточек и осуществления операций с их, в том числе ограничения относительно этих операций, определяются нормативно-правовыми актами Национального банка Украины, принятыми во исполнение требований законов Украины.
Вид платежной карточки, которая эмитируется банком, тип ее носителя идентификационных данных (магнитная полоса, микросхема и т. п.), реквизиты, которые наносятся на нее в графическом виде, определяются платежной организацией соответствующей платежной системы, в которой эта карточка применяется.
Обязательными реквизитами, которые наносятся на платежную карточку, являются реквизиты, позволяющие идентифицировать платежную систему и эмитента.
Платежные карточки внутригосударственных платежных систем должны содержать идентификационный номер эмитента, определенный в порядке, установленном Национальным банком Украины.
Национальный банк Украины ведет официальный реестр идентификационных номеров банков - эмитентов платежных карт внутригосударственных платежных систем.
Эквайринг в пределах Украины осуществляется исключительно юридическими лицами - резидентами, которые заключили договор с платежной организацией.
В пределах Украины перевод по операциям, которые инициированы с применением платежных карточек, выполняется только в денежной единице Украины.
Выдача наличных через банковские автоматы в пределах Украины осуществляется в национальной валюте, а через банковские автоматы уполномоченных банков-эмитентов - в валюте счета платежной карты.
Банки-резиденты, которые эмитируют платежные карты, не имеют права заключать договоры о распространении эмитированных ими платежных карточек с другими субъектами предпринимательской деятельности.
Банки - члены платежных систем, если это не противоречит правилам соответствующей платежной системы, могут заключать договоры с другими банками-резидентами, не являющимися членами этих платежных систем, о выдаче последними наличных средств по платежным картам через собственные кассы или банковские автоматы.
Платежные организации небанковских платежных систем - нерезиденты могут заключать с банками-резидентами и небанковскими финансовыми учреждениями-резидентами соглашения о распространении среди клиентов таких финансовых учреждений платежных карточек этих систем, выдачу наличных средств по ним, а также с торговцами о приеме ими платежных карточек этих систем для проведение расчетов за предоставленные ими товары или услуги.
Согласно ст. 14 Закона Украины "О ценных бумагах и фондовом рынке" вексель - это ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное обязательство векселедателя или его приказ третьему лицу оплатить после наступления срока платежа определенную сумму владельцу векселя (векселедержателю). Векселя могут быть простые или переводные и существуют исключительно в документарной форме.
Согласно Закону Украины "О платежных системах и переводе средств в Украине" инициатором перевода может быть плательщик, а также получатель в случае инициирования перевода при помощи платежного требования при договорном списании и в других случаях, предусмотренных законодательством.
Инициирование перевода проводится путем:
1) предоставления инициатором в банк, в котором открыт его счет, расчетного документа;
2) представление плательщиком в любой банк документа на перевод наличности и соответствующей суммы средств в наличной форме;
3) предоставления инициатором в учреждение - члена платежной системы документа на перевод, который используется в соответствующей платежной системе для инициирования перевода;
4) использование держателем специального платежного средства для оплаты стоимости товаров и услуг или для получения средств в наличной форме;
5) представление получателем платежного требования при договорном списании;
6) предоставление клиентом банка, который обслуживает, надлежащим образом оформленной доверенности на договорное списание.
Клиент банка имеет право самостоятельно выбирать вид расчетного документа (кроме платежного требования), которые определены этим Законом, для инициирования перевода. Платежное требование применяется в случаях, когда инициатором перевода выступает взыскатель или при договорном списании, получатель.
Расчетные документы, за исключением платежного требования-поручения, должны подаваться инициатором в банк, который его обслуживает. Платежное требование-поручение представляется получателем средств непосредственно плательщика. Доставка платежного требования-поручения плательщику может осуществляться банком, который обслуживает получателя средств, через банк, обслуживающий плательщика, а также с помощью средств связи.
Взыскатель имеет право подавать расчетные документы, инициирующие перевод со счета банка-резидента, открытого в Национальном банке Украины, непосредственно к Национальному банку Украины.
При использовании расчетного документа инициирование перевода считается завершенным с момента принятия банком плательщика расчетного документа на исполнение. Банки должны обеспечивать фиксирование даты принятия расчетного документа на исполнение.
Представление бумажных расчетных документов в банк должно осуществляться клиентом лично, если иное не предусмотрено договором. Представление электронных расчетных документов может осуществляться клиентом как лично на носителях информации, так и с помощью предоставленных ему обслуживающим банком программно-технических средств, обеспечивающих связь с программно-техническими средствами этого банка. Программно-технические средства со встроенной в них системой защиты информации должны соответствовать требованиям, которые устанавливаются Национальным банком Украины.
Обслуживающий плательщика банк обязан проверить соответствие номера счета плательщика и его кода (идентификационного номера, при его наличии, и т. д.) и принимать этот документ к исполнению только в случае их совпадения. Кроме этого, обслуживающий плательщика банк проверяет полноту, целостность и достоверность этого расчетного документа в порядке, установленном Национальным банком Украины. В случае несоблюдения указанных требований ответственность за вред, причиненный плательщику, возлагается на банк, обслуживающий плательщика.
Обслуживающий получателя банк обязан проверить соответствие номера счета получателя и его кода (идентификационного номера, при его наличии, и т. д.), содержащиеся в расчетном документе, и зачислять средства на счет получателя только в случае их совпадения. В противном случае банк, обслуживающий получателя, имеет право задержать сумму перевода на срок до четырех рабочих дней для установления надлежащего получателя этих средств. В случае невозможности установления надлежащего получателя банк, обслуживающий получателя, обязан вернуть средства, переведенные по этому документу, банк, обслуживающий плательщика, с указанием причины их возврата. В случае несоблюдения вышеупомянутого требования ответственность за вред, причиненный субъектам перевода, возлагается на банк, обслуживающий получателя.
В случае отказа по любым причинам в принятии расчетного документа банк должен возвратить его инициатору не позже следующего операционного дня банка с указанием причины возврата.
Банки выполняют расчетные документы в соответствии с очередностью их поступления и исключительно в пределах остатка средств на счетах плательщиков, кроме случаев предоставления плательщику обслуживающим его банком кредита.
Порядок определения остатка средств устанавливается Национальным банком Украины.
В случае недостаточности на счете плательщика средств для выполнения в полном объеме расчетного документа взыскателя на момент его поступления в банк плательщика этот банк осуществляет частичное выполнение этого расчетного документа путем перевода суммы средств, которая находится на счете плательщика, на счет получателя.
Независимо от лица инициатора банки Украины не ведут учет расчетных документов инициаторов в случае отсутствия (недостаточности) средств на счетах плательщиков, если иное не предусмотрено договором между банком и его клиентом. При наличии договора невыполненные расчетные документы (сообщения об их поступлении) банки обязаны передавать плательщикам - клиентам этих банков с получением от них письменного удостоверения об их вручении.
Сумма перевода, которая учитывается в банке, обслуживающем получателя, до наступления даты валютирования не может быть объектом принудительного списания, который применяется к получателю.
Инициирование клиентом банка перевода в интересах третьих лиц может осуществляться в случаях, предусмотренных законодательством.
Детальный порядок осуществления безналичных расчетов в национальной валюте в Украине, в том числе расчетов по аккредитивам и расчетов при зачете взаимной задолженности, определен Инструкцией о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте, утвержденной постановлением Национального банка Украины от 21.01.2004 г. N 22.
Расчетно-кассовое обслуживание клиентов осуществляется банками на договорной основе. Согласно статье, которая комментируется, договор должен содержать реквизиты сторон, условия открытия и закрытия счетов, виды услуг, предоставляемых банком, обязанности сторон и ответственность за их невыполнение, а также условия прекращения договора. Согласно Инструкции о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте форму и содержание такого договора банк разрабатывает самостоятельно, в соответствии с требованиями, установленными законодательством.