Комментарий :
Кредитные операции заключаются в размещении банками от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск привлеченных средств юридических и физических лиц.
Согласно Закону Украины "О банках и банковской деятельности" банковский кредит - любое обязательство банка предоставить определенную сумму денег, любая гарантия, любое обязательство приобрести право требования долга, любое продление срока погашения долга , которое предоставлено в обмен на обязательство должника по возвращению суммы, а также на обязательства по уплате процентов и других сборов с такой суммы.
Непосредственно кредитным операциям банков посвящена ст. 49 Закона Украины "О банках и банковской деятельности". Согласно этой статье кредитными считаются такие операции банков:
- Размещение привлеченных средств от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск;
- Организация покупки и продажи ценных бумаг по поручению клиентов;
- Осуществление операций на рынке ценных бумаг от своего имени (включая андеррайтинг);
- Предоставление гарантий и поручительств и других обязательств от третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;
- Приобретение права требования на выполнение обязательств в денежной форме за поставленные товары или предоставленные услуги, принимая на себя риск выполнения таких требований и прием платежей (факторинг);
- Лизинг.
Проанализировав действующее законодательство, можно сделать вывод, что кредит можно рассматривать в узком и широком смысле. В узком смысле под кредитом понимаются операции по размещению банком денежных средств на основании кредитного договора. В широком смысле к кредиту включаются операции банков, которые, хотя и осуществляются на основании договоров другого вида (в частности, договоры лизинга и факторинга), но имеют кредитный характер, в связи с чем отнесены законодателем к кредитным операциям.
Кредитные отношения возникают на основании кредитного договора, который заключается между кредитором и заемщиком в письменной форме. В кредитном договоре предусматриваются цель, сумма и срок кредита, условия и порядок его выдачи и погашения, виды обеспечения обязательств заемщика, процентные ставки, порядок платы за кредит, обязанности, права и ответственность сторон по выдаче и погашению кредита.