Поручения плательщиков о списании средств со своих счетов, зачисления средств на счета получателей банки осуществляют в срок, установленный действующим законодательством. За несвоевременное списание / зачисление средств со счетов на счета клиентов банки несут ответственность согласно действующему законодательству и заключенным договорам. Плательщик несет ответственность перед банком, который обслуживает, согласно заключенному между ними договору. За необоснованность принудительного списания (взыскания) средств, недостоверность данных, указанных в расчетных документах, взыскатель несет ответственность согласно действующему законодательству и возмещает убытки, причиненные вследствие неосновательного принудительного списания (взыскания) средств, в порядке, предусмотренном действующим законодательством. Плательщики самостоятельно начисляют пеню на несвоевременно уплаченные ими суммы налогового долга, оформляя и подавая в банк отдельное платежное поручение об уплате пени. В платежном поручении об уплате пени в реквизите «Назначение платежа» указывается следующее: «Пеня за просрочку ... (вид платежа)», а также номер, дата и сумма расчетного документа об уплате налогового долга, за просрочку которого начислена пеня. Кроме того, в этом реквизите платежного поручения плательщик может приводить расчет суммы пени со ссылкой на закон, согласно которому установлен ее размер. Ответственность за правильность определения суммы пени, полноту и своевременность ее уплаты несет плательщик. Законодательством и договорами могут быть предусмотрены дополнительные санкции, кроме указанных в этом разделе, за отдельные нарушения при выполнении денежных обязательств или осуществления принудительного списания (взыскания) средств. Банк не несет ответственности за достоверность содержания расчетного документа, оформленного клиентом, а также за полноту и своевременность уплаты клиентом налогов, сборов и обязательных платежей, за исключением случаев, предусмотренных нормативно-правовыми актами Национального банка. Ответственность за соответствие информации, указанной в расчетном документе, сути операции, по которой осуществляется перевод, несет плательщик, который в случае его несоответствия должен возмещать банку причиненный вследствие этого ущерб.
Все споры, которые могут возникнуть по этим вопросам между участниками расчетов, решаются ими в соответствии с действующим законодательством. Спорные вопросы между банками и их клиентами рассматриваются ими в соответствии с действующим законодательством. Претензии по расчетам, возникающие между клиентами, рассматриваются сторонами в соответствии с действующим законодательством без участия обслуживающих банков.
Средства считаются зачисленными на счет получателя, открытый в банке, после отражения их на этом счете в ежедневном оборотно-сальдовом балансе банка. Возврат средств, зачисленных на счет получателя, осуществляется в судебном порядке. Средства, ошибочно зачисленные на счет ненадлежащего получателя, должны возвращаться им в сроки, установленные действующим законодательством, за нарушение которых ненадлежащий получатель несет ответственность согласно действующего законодательства. В случае невозвращения ненадлежащим получателем по каким-либо причинам средств в указанный срок возврат их осуществляется в судебном порядке. Банк, обслуживающий ненадлежащего получателя, не несет ответственности за своевременность представления им расчетного документа на возврат ошибочно зачисленных на его счет средств. Если по вине банка средства зачислены на счет ненадлежащего получателя, то банк обязан сразу после обнаружения своей ошибки перечислить эти средства на счет получателя, которому они предназначались, но вследствие ошибки банка не были зачислены. В случае невыполнения банком этого требования получатель, которому предназначались средства, имеет право в порядке, установленном законом, требовать от банка-нарушителя уплаты пени в размере, определенном действующим законодательством Украины. Сумму этих средств банк отражает по счетам дебиторской задолженности до момента ее возмещения ненадлежащим получателем. Одновременно банк, который ошибочно перевел средства, обязан немедленно направить уведомление ненадлежащему получателю (непосредственно или через банк, обслуживающий этого получателя) об осуществлении ему ошибочного перевода и о необходимости вернуть указанную сумму в течение трех рабочих дней с даты поступления такого уведомления. Форма уведомления об осуществлении ошибочного перевода (далее в этом разделе - уведомление), которое направляет банк ненадлежащем получателю, банк, обслуживающий ненадлежащего получателя, получив уведомление, передает его (в день получения, но не позднее следующего рабочего дня) получателю под подпись или направляет заказным письмом. В случае невозвращения ненадлежащим получателем средств добровольно банк, по вине которого средства этому получателю зачислены не по назначению, взимает в судебном порядке. Переведенную ненадлежащим получателем согласно сообщению сумму средств банк направляет на погашение дебиторской задолженности. В случае несвоевременного возврата ненадлежащим получателем средств банк, направивший уведомление, имеет право требовать в установленном законом порядке уплаты этим получателем пени в определенном действующим законодательством размере. Споры между банком, по вине которого осуществлена ??ошибочный перевод средств, и ненадлежащим получателем этих средств решаются в судебном порядке. Банк, по вине которого средства списаны со счета ненадлежащего плательщика, обязан вернуть на счет этого плательщика ошибочно списанную сумму, списав ее со счета того плательщика, с которого эти средства подлежали списанию, а также уплатить ненадлежащему плательщику пеню в определенном действующим законодательством размере, если договором не предусмотрено иное. Возврат плательщику средств, списанные банком со счета плательщика без законных оснований или по инициативе ненадлежащего взыскателя, или в случае нарушения банком условий распоряжения плательщика об осуществлении договорного списания, или вследствие других ошибок банка, осуществляется в судебном порядке. При этом за списание средств со счета плательщика без законных оснований банк должен уплатить плательщику пеню в определенном законодательством размере, если договором не предусмотрено иную ответственность. Работники банка, по вине которых по ошибочный перевод средств, несут ответственность согласно действующему законодательству.