Незаконные скупка, продажа, обмен, использование валютных ценностей как средства платежа или в качестве залога - влекут за собой предупреждение или наложение штрафа от тридцати до сорока четырех необлагаемых минимумов доходов граждан с конфискацией валютных ценностей.
Комментарий:
1. Объектом данного административного проступка являются общественные отношения в сфере обращения валютных ценностей (см. Декрет Кабинета Министров Украины "О системе валютного регулирования и валютного контроля", Закона Украины "О Национальном банке Украины", "О применении регистраторов расчетных операций в сфере торговли, общественного питания и услуг ", Инструкция о порядке организации и осуществления валютно - обменных операций на территории Украины и др.)..
2. Объективная сторона правонарушения выражается в осуществлении незаконных скупки, продажи, обмена, использования валютных ценностей как средства платежа или в качестве залога.
Согласно положениям Декрета КМУ "О системе валютного регулирования и валютного контроля", валютные ценности - валюта Украины, иностранная валюта, платежные документы, выраженные в иностранной валюте. При этом валюта Украины (гривна) - это денежные знаки в форме банкнот, монет, находящихся в обращении и являющиеся законным платежным средством на территории Украины, а также изъятые из обращения или изымаемые из него, но подлежат обмену на денежные знаки, находящихся в обращении; иностранная валюта - иностранные денежные знаки в форме банкнот, находящихся в обращении и являющиеся законным платежным средством на территории соответствующего иностранного государства, а также изъятые из обращения или изымаемые из него, но подлежат обмену на денежные знаки, находящихся в обращении.
Украина, операции, связанные с использованием валютных ценностей в международном обращении как средства платежа, с передачей задолженностей и других обязательств, предметом которых являются валютные ценности, операции, связанные с ввозом, переводом и пересылкой на территорию Украины и вывозом, переводом и пересылкой за ее пределы валютных ценностей.
Что касается операций обмена валютных ценностей, то согласно Инструкции о порядке организации и осуществления валютно-обменных операций на территории Украины, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 12 декабря 2002 года № 502, в валютно-обменных операций с иностранной валютой и дорожными и именными чеками отнесены:
1) покупку у физических лиц - резидентов и нерезидентов наличной иностранной валюты за наличные гривны;
2) продажа физическим лицам - резидентам наличной иностранной валюты за наличную гривну; обратный обмен физическим лицам-нерезидентам неиспользованных наличных гривен на наличную иностранную валюту;
3) куплю-продажу дорожных чеков за наличную иностранную валюту, а также купле-продаже дорожных чеков за наличные гривны;
4) конвертацию (обмен) наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства;
5) принятие на инкассо банкнот иностранных государств и именных чеков.
Валютно-обменные операции для физических лиц (резидентов и нерезидентов) осуществляются кассами банков (финансовых учреждений) и пунктами обмена валюты в соответствии с порядком, установленным указанной Инструкции. Нарушение этого порядка и влечет образование состава правонарушения, предусмотренного комментируемой статьей КоАП
3. Субъект административного проступка - общий (физическое вменяемое лицо, достигшее 16 - летнего возраста).
4. Субъективная сторона правонарушения определяется отношением к последствиям и характеризуется наличием вины в форме прямого или косвенного умысла.