Обязанность специально определенных СПФМ стать на учет в органах Госфинмониторинга возникла одновременно со вступлением в силу новой редакции Закона «О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма» (Закон о финмониторинге), а именно 21 августа 2010 года. А уже спустя неделю эта обязанность обрела конкретную форму вместе со вступлением в силу постановления КМУ от 25.08.2010 № 747.
Согласно последнему из указанных выше документов специально определенные СПФМ обязаны стать на учет не позже трех рабочих дней после установления деловых контактов с лицами, намеренными осуществить операции, определенные ст. 8 Закона о финмониторинге. При этом информация, необходимая для постановки субъекта на учет, подается в письменном виде по форме, установленной Госфинмониторингом. Особенной формы для специально определенных СПФМ пока нет, а потому пока придется пользоваться формой № 1-ФМ, которая была утверждена приказом Госфинмониторинга от 13.05.2003 № 48.
Правда, пользование ею оставляет ряд вопросов в связи с тем, что рассчитана она на «обычных» СПФМ, а не «специально определенных». Поэтому такое заполнение требует ряда пояснений.
Во-первых, в форме № 1-ФМ специально определенные СПФМ не заполняют раздел V, содержащий сведения об ответственном работнике в виду ч. 1 ст. 6 Закона о финмониторинге, освобождающей их от назначения такого работника. В нем во всех полях ставится символ «–» (прочерк).
Во-вторых, возникает вопрос по поводу поля 100, в котором должен указываться код вида субъекта первичного финмониторинга согласно приложению 5 к приказу Госфинмониторинга от 13.05.2003 № 48. Дело в том, что наведенный в приложении 5 справочник кодов не содержит кодов, идентифицировавших бы виды деятельности специально определенных СПФМ. По мнению некоторых экспертов, в связи с этим в поле 100 необходимо ставить прочерк. Но, по нашему мнению, более правильным было бы проставить код 9000 («інші»), предназначенный как раз для тех субъектов, которые не вписываются ни в один из вышеперечисленных видов деятельности.
Что касается заполнения остальных полей, то лучше всего посмотреть пример заполнения формы № 1-ФМ, приведенный ниже. Для примера избрано юридическое лицо, предоставляющее юридические услуги, с одним филиалом в районном центре. Название юридического лица и его адрес выдумано, всякое совпадение с реально существующими юридическими лицами случайно.