Несвоевременное раскрытие информации на фондовом рынке, совершенное должностным лицом эмитента или профессионального участника фондового рынка, - влечет за собой наложение штрафа от двадцати до пятидесяти необлагаемых минимумов доходов граждан.Действие, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное лицом, которое в течение года было подвергнуто административному взысканию за такое же нарушение, - влечет за собой наложение штрафа от пятидесяти до ста необлагаемых минимумов доходов граждан.
Нераскрытие информации на фондовом рынке, совершенное должностным лицом эмитента или профессионального участника фондового рынка, - влечет за собой наложение штрафа от двухсот до пятисот необлагаемых минимумов доходов граждан.
Деяние, предусмотренное частью третьей настоящей статьи, совершенное лицом, которое в течение года было подвергнуто административному взысканию за такое же нарушение, - влечет за собой наложение штрафа от пятисот до тысячи необлагаемых минимумов доходов граждан.
Раскрытие на фондовом рынке Информации не в полном объеме или раскрытие недостоверной Информации, совершенное должностным лицом эмитента или профессионального участника фондового рынка, - влекут за собой наложение штрафа от двухсот до пятисот необлагаемых минимумов доходов граждан.
Действия, предусмотренные частью пятой настоящей статьи, совершенные лицом, которое в течение года было подвергнуто административному взысканию за такие же нарушения, - влекут за собой наложение штрафа от пятисот до тысячи необлагаемых минимумов доходов граждан.
Комментарий:
Объектом данного административного проступка являются общественные отношения в сфере размещения и обращения ценных бумаг и осуществление профессиональной деятельности на фондовом рынке (см. Закон Украины "О ценных бумагах и фондовом рынке").
Объективная сторона правонарушения выражается в следующих формах:
1) несвоевременное раскрытие информации на фондовом рынке;
2) нераскрытие информации на фондовом рынке;
3) раскрытие на фондовом рынке информации не в полном объеме или раскрытие недостоверной информации.
Все три состава формальные.
Обязанность по раскрытию информации на фондовом рынке и механизм раскрытия такой информации установлен Законом Украины "О ценных бумагах и фондовом рынке".
Требования к раскрытию информации установлены статьей 39 настоящего Закона.
Так, раскрытия информации на фондовом рынке осуществляется эмитентами ценных бумаг путем:
размещения ее в общедоступной информационной базе данных Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку о рынке ценных бумаг;
опубликования ее в одном из официальных печатных изданий Верховной Рады Украины, Кабинета Министров Украины или Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку;
представление ее в Государственную комиссию по ценным бумагам и фондовому рынку.
Эмитенты ценных бумаг обязаны раскрывать информацию в соответствии с требованиями, в объеме и сроки, установленные настоящим Законом и нормативно-правовыми актами Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку.
Дополнительные требования к раскрытию информации эмитентами ценных бумаг, прошедших процедуру листинга на фондовой бирже, устанавливаются Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку.
Информация о владельцах крупных пакетов (10 процентов и более) акций подается Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку и эмитенту ценных бумаг лицом, которое ведет учет права собственности на акции эмитента в депозитарной системе Украины, в сроки, порядке и по форме, которые установлены Национальной комиссией по пенных бумаг и фондового рынка.
Информация о владельцах крупных пакетов (10 процентов и более) акций является открытой и обнародуется в установленном Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку порядке путем размещения в общедоступной информационной базе данных Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку о рынке ценных бумаг.
Регулярная информация об эмитенте - летняя и квартальная отчетная информация о результатах финансово-хозяйственной деятельности эмитента, раскрывается на фондовом рынке, в том числе путем представления в Государственную комиссию по ценным бумагам и фондовому рынку.
Отчетным периодом для составления годовой информации об эмитенте является календарный год.
Первый отчетный период эмитента может быть меньше, чем 12 месяцев, и исчисляется:
для акционерных обществ - со дня государственной регистрации общества до 31 декабря отчетного года включительно;
для эмитентов ценных бумаг (кроме акций) - со дня регистрации выпуска ценных бумаг в СО декабря отчетного года включительно.
Годовая информация об эмитенте должна содержать следующие сведения: наименование и местонахождение эмитента, размер его уставного капитала;
орган управления эмитента, его должностные лица и учредители; хозяйственная и финансовая деятельность эмитента;
ценные бумаги эмитента (вид, форма выпуска, тип, количество), размещение и листинг ценных бумаг;
годовая финансовая отчетность; аудиторское заключение;
перечень владельцев значительных пакетов (10 процентов и более) акций с указанием количества, типа и / или класса принадлежащих им акций.
Эмитент имеет право дополнительно раскрывать другую информацию.
Годовая информация об эмитенте является открытой и в объеме, установленном Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку, подлежит обнародованию эмитентом не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным, путем:
размещения в общедоступной информационной базе данных Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку о рынке пенных бумаг;
опубликования в одном из официальных печатных изданий Верховной Рады Украины, Кабинета Министров Украины или Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку;
размещения на собственном веб-сайте.
Отчетным периодом для составления квартальной информации об эмитенте есть кварталы текущего года.
Квартальная информация об эмитенте должна содержать следующие сведения: наименование и местонахождение эмитента, размер его уставного капитала; орган управления эмитента, его должностные лица и учредители; хозяйственная и финансовая деятельность эмитента;
ценные бумаги эмитента (вид, форма выпуска, тип, количество); квартальная финансовая отчетность;
участие эмитента в создании других предприятий, учреждений и организаций. Эмитент имеет право дополнительно раскрывать другую информацию.
Сроки, порядок и формы раскрытия регулярной информации об эмитенте (годовой и квартальной) и дополнительных сведений, содержащихся в такой информации, устанавливаются Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку. Публичные акционерные общества дополнительно раскрывают информацию о своей деятельности на основе международных стандартов бухгалтерского учета в порядке, установленном Национальной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку.
Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку устанавливает дополнительные требования к раскрытию регулярной информации об эмитенте и принимает меры по ее раскрытия.
Особая информация об эмитенте - информация, к которой относятся сведения о:
принятие решения о размещении ценных бумаг на сумму, превышающую 25 процентов уставного капитала;
принятия решения о выкупе собственных акций, кроме акций корпоративных инвестиционных фондов интервального и открытого типа;
факты листинга / делистинга ценных бумаг на фондовой бирже;
получение ссуды или кредита на сумму, превышающую 25 процентов активов эмитента; изменении состава должностных лиц эмитента;
смене владельцев акций, которым принадлежит 10 и более процентов голосующих акций;
решение эмитента об образовании, прекращении его филиалов, представительств;
решение высшего органа эмитента об уменьшении уставного капитала;
возбуждения дела о банкротстве эмитента, вынесения постановления о его санации;
решение высшего органа эмитента или суда о прекращении или банкротстве эмитента.
Сроки, порядок и формы раскрытия особой информации об эмитенте и дополнительных сведений, содержащихся в такой информации, устанавливаются Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку.
Особая информация об эмитенте является открытой и в объеме, установленном Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку, подлежит обнародованию эмитентом путем:
размещения в общедоступной информационной базе данных Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку о рынке ценных бумаг;
опубликования в одном из официальных печатных изданий Верховной Рады Украины, Кабинета Министров Украины или Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку;
размещения на собственном веб-сайте.
Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку устанавливает дополнительные требования к раскрытию особенной информации об эмитенте и принимает меры по ее раскрытия.
Информация об учете именных ценных бумаг раскрывается участниками депозитарной системы Украины:
на письменный запрос владельца информации или из его письменного разрешения, кроме случаев, предусмотренных абзацами третьим и четвертым настоящей части; по решению суда;
по письменному требованию органов прокуратуры, службы безопасности, внутренних дел, органов государственной налоговой службы. Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку и Антимонопольного комитета Украины, других государственных органов в соответствии с законодательством - для операций в системах учета именных ценных бумаг, осуществляемых конкретным юридическим лицом или физическим лицом за конкретный промежуток времени.
Участнику депозитарной системы Украины запрещается предоставлять информацию о клиентах другого участника депозитарной системы Украины, даже если их данные указаны в документах и ??договорах клиента.
3. Субъект административного проступка - специальный (должностные лица эмитента или профессионального участника фондового рынка).
4. Субъективная сторона правонарушения определяется отношением к последствиям и характеризуется наличием вины в форме умысла или неосторожности.